問(wèn)題已解決

老師，先付款一年的費(fèi)用，如果想每個(gè)月攤銷一筆費(fèi)用是不是就要入長(zhǎng)期待攤費(fèi)

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/17 14:32
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
是的，這個(gè)一年可以做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，沒(méi)有一年那就做預(yù)付賬款或者是待攤費(fèi)用
2019 10/17 14:33
84785041
2019 10/17 14:38
那分錄這樣您看對(duì)不對(duì)，付款時(shí)，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)，貸銀行存款，攤銷時(shí)借管理費(fèi)用，貸累計(jì)攤銷
84785041
2019 10/17 14:38
還需要通過(guò)往來(lái)科目過(guò)度嗎
maize老師
2019 10/17 14:40
不是，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款，攤銷做借管理費(fèi)用 貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84785041
2019 10/17 14:42
但是錢(qián)我已經(jīng)付了啊
maize老師
2019 10/17 14:44
付款做借其他應(yīng)付款 貸銀行就可以
84785041
2019 10/17 14:55
謝謝老師，如果上個(gè)月的科目做錯(cuò)了，這個(gè)月我要調(diào)整科目，摘要應(yīng)該怎么寫(xiě)啊老師
maize老師
2019 10/17 15:00
摘要寫(xiě)調(diào)整xx號(hào)憑證就可以
84785041
2019 10/17 15:09
如果是幾個(gè)月的費(fèi)用，那可以通過(guò)往來(lái)科目攤銷這個(gè)費(fèi)用嗎
84785041
2019 10/17 15:10
就是支付時(shí)借預(yù)付賬款貸銀行存款，攤銷時(shí)借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款
maize老師
2019 10/17 15:10
就是支付時(shí)借預(yù)付賬款貸銀行存款，攤銷時(shí)借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款 是哦，按這個(gè)做
84785041
2019 10/17 15:14
明白了，謝謝老師
maize老師
2019 10/17 15:22
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
84785041
2019 10/17 15:37
老師，還想問(wèn)下您，費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)做，這個(gè)月補(bǔ)進(jìn)去，借進(jìn)項(xiàng)稅額，那預(yù)付賬款是借負(fù)數(shù)還是直接貸方啊
maize老師
2019 10/17 15:43
沒(méi)有做沖掉之前分錄重新做
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