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老師好，請(qǐng)問在合并報(bào)表做當(dāng)期評(píng)估增值部分固定資產(chǎn)折舊攤銷的時(shí)候，調(diào)完下面這筆分錄之后TB表不平，是因?yàn)槭裁矗?借 管理費(fèi)用 貸 固定資產(chǎn)（增值部分補(bǔ)提折舊）
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您好，您那部分結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)了嗎？
2019 10/17 15:52
84784968 
2019 10/17 15:53
我這個(gè)是合并報(bào)表的調(diào)整分錄 要怎么結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)？分錄怎么編？
周曉曉老師 
2019 10/17 15:56
您好，您的TB表中可過渡到未分配利潤(rùn)了呢？這個(gè)需要檢查一下
84784968
2019 10/17 15:57
沒有 應(yīng)該是要手動(dòng)編的，這筆分錄要怎么寫呢？
周曉曉老師
2019 10/17 16:03
您好，就是相當(dāng)于你做一筆結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄，不然你的報(bào)表不平的，希望能夠幫助到您，謝謝
借 ：管理費(fèi)用
借：未分配利潤(rùn)
貸： 固定資產(chǎn)（增值部分補(bǔ)提折舊）
84784968
2019 10/17 16:08
比如補(bǔ)計(jì)提100的折舊，那分錄就是
借 管理費(fèi)用 100
未分配利潤(rùn) 100
貸 固定資產(chǎn) 100
這樣？
周曉曉老師
2019 10/17 16:14
對(duì)，這樣你資產(chǎn)負(fù)債表才會(huì)平的，希望能夠幫助到您，謝謝
84784968
2019 10/17 16:22
但是這樣的分錄就不平 是沒有關(guān)系的是嗎？
周曉曉老師
2019 10/17 16:24
您好，這樣的分錄是為了過度損益，你的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系才可以一致的
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