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公司購茅臺(tái)送人，有發(fā)票應(yīng)該怎么賬務(wù)處理
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直接計(jì)入管理費(fèi)用——招待費(fèi)（與管理相關(guān)的送人），或者是銷售費(fèi)用——招待費(fèi)（送客戶）。
2019 10/18 21:48
江老師 
2019 10/18 21:50
有不明白的問題再咨詢
江老師
2019 10/18 21:56
第一項(xiàng)是完全正確，第二項(xiàng)如果是公司的車輛，或公司租賃的車輛是可以列支公司的費(fèi)用，如果不是公司的車或不是公司租賃的車輛，就是虛列費(fèi)用了。
江老師
2019 10/18 22:02
公司租賃的車，需要到稅務(wù)局代開租賃發(fā)票，交增值稅及增值稅的附加稅，交租賃的千分之一印花稅，以及個(gè)稅等，才能列支租賃相關(guān)的費(fèi)用。否則就是租賃的車，沒有開具發(fā)票，稅務(wù)也是不可能讓企業(yè)在企業(yè)所得稅稅前列支成本或費(fèi)用的。
江老師
2019 10/18 22:08
就是上述的處理原則。
江老師
2019 10/18 22:13
這個(gè)屬于虛列成本，就是在企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)時(shí)，全部是調(diào)增的事項(xiàng)。如果是沒有調(diào)增，稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)，全部是直接計(jì)算企業(yè)所得稅，補(bǔ)交企業(yè)所得稅，及滯納金的。
江老師
2019 10/18 22:25
小規(guī)模納稅人，異地施工，增值稅預(yù)繳是3%
江老師
2019 10/18 22:28
你們是簡易計(jì)稅，如果是分包的話，按2%進(jìn)行預(yù)繳，如果不是分包，直接按3%進(jìn)行預(yù)繳
江老師
2019 10/18 22:31
這種情況可以直接選擇3%的簡易計(jì)稅處理。
江老師
2019 10/18 22:33
可以開專用發(fā)票，這個(gè)不影響你們的簡易征收。
84785005 
2019 10/18 21:50
謝謝老師
84785005
2019 10/18 21:54
與工程有關(guān)管理人員工資和小車加油可以計(jì)入工程施工的間接費(fèi)用嗎？
84785005
2019 10/18 22:00
是公司租賃的車發(fā)生油費(fèi)都是跑與工程相關(guān)的事務(wù)，都不能計(jì)入工程施工的間接費(fèi)用嗎？
84785005
2019 10/18 22:06
我們是老板買的車，但是沒有掛公司的名字，是私人名字，就弄的一個(gè)租賃合同，都是小車跑業(yè)務(wù)的嘛
84785005
2019 10/18 22:10
那我都把這樣的情況列入到工程施工的間接費(fèi)用了怎么辦
84785005
2019 10/18 22:19
額
84785005
2019 10/18 22:20
老師，如果我開3%的專票的工程，正常情況下預(yù)繳增值稅是2%，還是3%呢？
84785005
2019 10/18 22:27
但我們是一般納稅人，可以開3%的專票給甲方嗎
84785005
2019 10/18 22:30
甲供材，自己只采購小部分的輔材，這種可以開3%的專票撒
84785005
2019 10/18 22:32
但是甲方要求開3%的專票
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