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問(wèn)題已解決
#提問(wèn)#老師，公司招待客戶(hù)買(mǎi)的購(gòu)物卡怎么入賬呢，開(kāi)的預(yù)付卡發(fā)票
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您好
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
領(lǐng)卡人寫(xiě)說(shuō)明 領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：預(yù)付賬款
2019 10/20 10:17
84785012 
2019 10/20 10:38
老師還有個(gè)問(wèn)題，公司給財(cái)務(wù)部辦了一張交通卡200元，但是發(fā)票開(kāi)了180，還是預(yù)付卡的發(fā)票，差額還有20是卡費(fèi)，怎么入賬呢？
bamboo老師 
2019 10/20 10:39
是支付了200塊錢(qián) 只收到180的發(fā)票？
84785012
2019 10/20 10:45
是
bamboo老師
2019 10/20 10:46
借：預(yù)付賬款 180
營(yíng)業(yè)外支出 20
貸：庫(kù)存現(xiàn)金等 200
消費(fèi)后
借：管理費(fèi)用-交通費(fèi) 180
貸：預(yù)付賬款 180
84785012
2019 10/20 10:48
老師，20是卡費(fèi)，就是以后不用了，再把卡退了，能退20元，但是得好幾年后才退吧
84785012
2019 10/20 10:49
老師，招待費(fèi)那個(gè)預(yù)付款二級(jí)是寫(xiě)什么？超市名字嗎
bamboo老師
2019 10/20 10:49
那有沒(méi)有給您開(kāi)張收據(jù)啊
84785012
2019 10/20 10:49
沒(méi)啊
84785012
2019 10/20 10:50
地鐵里都是網(wǎng)上開(kāi)電子發(fā)票
bamboo老師
2019 10/20 10:51
那用其他應(yīng)收款-押金 待攤營(yíng)業(yè)外支出科目
招待費(fèi)預(yù)付款二級(jí)寫(xiě)超市名字
您連續(xù)兩句話(huà) 我剛開(kāi)始只看到一句
84785012
2019 10/20 10:57
借：預(yù)付賬款180
其他應(yīng)收款-押金20
貸：現(xiàn)金200？
84785012
2019 10/20 10:58
老師，是這樣嗎？營(yíng)業(yè)外支出提現(xiàn)在哪呢？怎么待攤營(yíng)業(yè)外支出呢
bamboo老師
2019 10/20 10:58
嗯 這樣寫(xiě)分錄就好了
84785012
2019 10/20 10:59
老師，充值即使用完了，開(kāi)出來(lái)的發(fā)票還是預(yù)付這種，怎么處理呢
84785012
2019 10/20 10:59
能直接記到管理費(fèi)用嗎
bamboo老師
2019 10/20 10:59
充值用完了 應(yīng)該開(kāi)具有稅率的發(fā)票給您啊
84785012
2019 10/20 11:00
不是啊
84785012
2019 10/20 11:00
網(wǎng)上打印的電子發(fā)票都是預(yù)付
bamboo老師
2019 10/20 11:02
那您看寫(xiě)消費(fèi)明細(xì) 跟消費(fèi)后開(kāi)具的發(fā)票一起做附件 然后做第二筆分錄
84785012
2019 10/20 11:04
老師，消費(fèi)明細(xì)太難寫(xiě)了，一次地鐵一次地鐵這么寫(xiě)嗎，記不住啊
bamboo老師
2019 10/20 11:05
金額本身不大 那您就根據(jù)消費(fèi)后的發(fā)票做分錄吧
84785012
2019 10/20 11:09
老師，比如這交通卡用了五年，這其他應(yīng)收20元押金一直在賬上掛五年嗎
bamboo老師
2019 10/20 11:09
如果后期要退回的話(huà) 是的
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