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問(wèn)題已解決
我公司銷售運(yùn)費(fèi)是開的專票能在稅前全額抵扣嗎？若就普票的話能稅前全額抵扣嗎
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您好
公司銷售運(yùn)費(fèi)是開的專票增值稅可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
普票的話不能抵扣增值稅稅額
2019 10/21 18:43
84784976 
2019 10/21 19:01
利潤(rùn)=收入-費(fèi)用，這個(gè)費(fèi)用若是100元，有9元的增值稅額，能全額抵扣嗎
84784976
2019 10/21 19:02
專票的話，怎么抵，普票的話怎么抵
bamboo老師 
2019 10/21 19:02
9元的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣增值稅 91可以減少企業(yè)所得稅
84784976
2019 10/21 19:19
銷售貨物時(shí)，這個(gè)運(yùn)費(fèi)怎么做分錄
bamboo老師
2019 10/21 19:19
銷售貨物運(yùn)費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)
84784976
2019 10/21 19:21
其中的專票增值稅怎么表現(xiàn)呢
bamboo老師
2019 10/21 19:22
借：銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款等
84784976
2019 10/21 19:25
也就是說(shuō)增值稅的繳納是所有增值稅銷項(xiàng)減去所有進(jìn)項(xiàng)是嘛
bamboo老師
2019 10/21 19:25
是的 增值稅的繳納是所有增值稅銷項(xiàng)減去所有進(jìn)項(xiàng)
84784976
2019 10/21 19:36
若是普票的話，就是借：銷售費(fèi)用100貸銀行存款嘛，企業(yè)所得稅就是減少100嘛
bamboo老師
2019 10/21 19:36
是的 普票的話，就是借：銷售費(fèi)用100貸銀行存款
企業(yè)利潤(rùn)減少100 不是所得稅減少100
84784976
2019 10/21 19:38
嗯，明白
bamboo老師
2019 10/21 19:40
嗯嗯 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
84784976
2019 10/21 19:40
沒(méi)有發(fā)票就是利潤(rùn)也不能減對(duì)嗎
bamboo老師
2019 10/21 19:41
沒(méi)有發(fā)票支付了款項(xiàng)可以入賬 但是不能所得稅前扣除 匯算清繳的時(shí)候要納稅調(diào)整
84784976
2019 10/21 19:43
那就不用入賬算了
84784976
2019 10/21 19:44
這樣到匯算清繳的時(shí)候就不用調(diào)整
bamboo老師
2019 10/21 19:45
如果您不是用對(duì)公賬號(hào)支付的 可以的
84784976
2019 10/21 20:03
對(duì)公賬號(hào)支付的必須要入賬嘛
bamboo老師
2019 10/21 20:04
是的 不然您銀行存款余額不對(duì)啊
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