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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人，有進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)時：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 有銷項(xiàng)稅，銷項(xiàng)時：貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅，那計算式，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=應(yīng)交稅費(fèi)，這個會計分錄怎么寫？
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你好，當(dāng)月應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-留抵+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019 11/04 10:14
彩麗老師 
2019 11/04 10:16
月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是：
1.先結(jié)轉(zhuǎn) 銷項(xiàng)/進(jìn)項(xiàng)等三級科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2.
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
3.支付增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
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