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開了負(fù)數(shù)發(fā)票后坐正確賬時(shí)怎么寫摘要
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你好，摘要可以是銷售退回
2019 11/04 16:44
84785015 
2019 11/04 16:46
不是銷售退回 是相當(dāng)于發(fā)票開錯(cuò)了 開了負(fù)數(shù)后開正確的票然后做賬時(shí)摘要怎么寫？
鄒老師 
2019 11/04 16:48
你好，負(fù)數(shù)發(fā)票摘要那你可以寫銷項(xiàng)負(fù)數(shù)
開正確的票然后做賬時(shí)摘要可以是補(bǔ)開正數(shù)發(fā)票
84785015
2019 11/04 16:50
分錄是這樣嘛
鄒老師
2019 11/04 16:51
你好，銷項(xiàng)負(fù)數(shù)是這樣做分錄
84785015
2019 11/04 16:53
不是只處理銷項(xiàng)稅部分嘛？而是把實(shí)際收到的款一起沖掉？
鄒老師
2019 11/04 16:59
你好，開具負(fù)數(shù)發(fā)票，需要把之前整個(gè)收入做負(fù)數(shù)沖銷的
84785015
2019 11/04 17:02
好的
鄒老師
2019 11/04 17:03
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84785015
2019 11/04 17:04
那請(qǐng)問下 18年時(shí)候收到的借款利息當(dāng)時(shí)沒開票給人家 現(xiàn)在補(bǔ)開了給他們 但以前做賬是計(jì)提了稅的 這種怎么做？
鄒老師
2019 11/04 17:05
你好，把之前計(jì)提稅款的分錄沖銷，然后根據(jù)開具發(fā)票做借款利息收入分錄就是了
84785015
2019 11/04 17:07
不用調(diào)賬嘛？
鄒老師
2019 11/04 17:09
你好，不需要做其他調(diào)賬處理的
84785015
2019 11/04 17:12
這樣不可以嗎？
鄒老師
2019 11/04 17:21
你好，不可以，畢竟不是預(yù)收 賬款，只是發(fā)票開具錯(cuò)了而已，收入還是實(shí)現(xiàn)了的
84785015
2019 11/04 18:00
不是 后面這個(gè)問題是是這樣的 18年時(shí)候收到的借款利息當(dāng)時(shí)沒開票給人家 現(xiàn)在補(bǔ)開了給他們 但以前做賬是計(jì)提了稅的 不是開錯(cuò)票的那個(gè)問題了
鄒老師
2019 11/04 18:02
你好，那就需要把之前的分錄沖銷，涉及損益的通過以前年度損益調(diào)整科目核算
然后根據(jù)開具發(fā)票情況做利息收入分錄處理
84785015
2019 11/04 18:09
怎么沖？
鄒老師
2019 11/04 18:45
你好
借；銀行存款
貸；以前年度損益調(diào)整——其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
這個(gè)分錄的借貸方金額都是負(fù)數(shù)
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