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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我的公司是小規(guī)模納稅人，計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)，分錄如下，對(duì)嗎？ 借：管理費(fèi)用—單位社會(huì)保險(xiǎn)1000 其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人承擔(dān)部分200 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)1200
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
上交社保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 11/06 10:55
84784971 
2019 11/06 11:03
老師除了這個(gè)分錄還有其他的計(jì)提方式嗎？
辜老師 
2019 11/06 11:04
社保計(jì)提和繳納就是這兩部
84784971
2019 11/06 11:06
針對(duì)公司工資不能按時(shí)支付，社保也不能按時(shí)支付，需要掛賬，只能通過(guò)手動(dòng)核算嗎？這個(gè)分錄就實(shí)現(xiàn)不了掛賬查詢(xún)總欠款
辜老師
2019 11/06 11:09
工資就是看應(yīng)付職工薪酬—工資的余額，這個(gè)里面包含了個(gè)人社保部分的，單位的社保就是看應(yīng)付職工薪酬—社保的余額
84784971
2019 11/06 11:09
好的，謝謝
辜老師
2019 11/06 12:14
好的，客氣，幫到你就好
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