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有一張加油的專用發(fā)票，去年已經(jīng)認證抵扣過了，但是他這個記賬聯(lián)的話呢，沒有做到帳本里面去，我現(xiàn)在做的話怎么做呢？是否還做進項稅呢？
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你好同學，去年抵扣過的話，最好是調(diào)一下去年的賬，今年的就不要動了。
2019 11/06 16:19
84785024 
2019 11/06 16:25
什么意思？這個稅去年抵扣過了，但是那張發(fā)票沒有入賬，沒有做到賬本里面去，現(xiàn)在我手上有這張發(fā)票，分錄怎么做？
竇老師 
2019 11/06 16:33
如果他沒做賬的話，這個錢是不是也沒付出去呢？如果沒付出去，分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：應付賬款
84785024
2019 11/06 16:42
這是一張汽車加油的專用發(fā)票，早付了，預付過去用完才給你開發(fā)票的
竇老師
2019 11/06 16:48
那就這樣
借：以前年度損益調(diào)整
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：預付賬款
84785024
2019 11/06 17:09
我們賬上沒做預付賬款的，我拍給你看，我們每個月是怎么做的
84785024
2019 11/06 17:15
拿到發(fā)票的時候，借管理費用-交通費和進項稅，貸其他應付款-中石化，拿到回單的時候，借其他應付款-中石化，貸銀行存款
竇老師
2019 11/07 09:15
這么說的話，是掛賬在其他應付款了。分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：其他應付款
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