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老師，發(fā)現(xiàn)銀行多交了一分錢稅款，怎么做分錄調(diào)整
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你好，是多交了0.01的增值稅？
2019 11/06 16:53
84785012 
2019 11/06 16:53
是的老師
鄒老師 
2019 11/06 16:57
你好，那你需要對賬面增值稅做調(diào)整，比如
借；應收賬款等科目0.01 ，貸；應交稅費——應交增值稅 0.01
84785012
2019 11/06 16:58
老師，摘要怎么寫
84785012
2019 11/06 17:02
老師，這個應收賬款二級科目怎么寫
鄒老師
2019 11/06 17:07
你好，摘要可以是調(diào)整某某月份第多少號憑證
應收賬款二級科目就是對方公司名稱
84785012
2019 11/06 17:08
老師，這個是稅務局系統(tǒng)自動多了一分錢
84785012
2019 11/06 17:08
系統(tǒng)造成的
鄒老師
2019 11/06 17:12
你好，我知道這個是因為小數(shù)點四舍五入造成的，有差額了就只能是做上面的分錄予以調(diào)整的
如果不調(diào)整，就始終有0.01的應交增值稅掛賬的
84785012
2019 11/06 17:15
老師，是一般納稅人的話，分錄是不是這樣做，借：應收賬款 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
鄒老師
2019 11/06 17:20
你好，一般納稅人是這樣做
借：應收賬款 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
然后做銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后從轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
一般納稅人通常不會有這個差異的
84785012
2019 11/06 17:36
老師，難道是我申報有錯誤？
鄒老師
2019 11/06 17:39
你好，一般納稅人收入，稅額都是根據(jù)開具發(fā)票信息填寫，不會存在這0.01的尾數(shù)差的
小規(guī)模納稅人才會因為收入填寫導致應納稅額有0.01的尾數(shù)差的
84785012
2019 11/06 17:41
好吧，有時候財務軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)了我也沒仔細看，我現(xiàn)在直接把8月份計提稅金的那一筆紅沖，再做一筆正確的做到10月份賬里，這樣可以嗎，8月份計提，9月份繳納錢，做10月份賬才發(fā)現(xiàn)的
84785012
2019 11/06 17:44
再做一筆正確的
鄒老師
2019 11/06 17:51
你好，可以紅沖錯誤的，然后做一筆正確的
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