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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問一般納稅人是不是每月末都要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅明細(xì)科目呀？求具體的會(huì)計(jì)分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款
2019 11/11 15:45
84784978 
2019 11/11 15:57
就是要把所有明細(xì)科目轉(zhuǎn)平，最后都?xì)w集到應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅；然后再將轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的余額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ，次月從這里去交稅，我理解的對(duì)嗎？
meizi老師 
2019 11/11 15:58
嗯 是的 就是這樣來理解
84784978
2019 11/11 16:35
那我可以把老師前面發(fā)的分錄前兩個(gè)分錄合做成一個(gè)憑證嗎？只把交稅的分錄單獨(dú)做一個(gè)憑證可以嗎？
meizi老師
2019 11/11 16:39
你好 不可以 你得先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅去核算 才能判斷是否需要交納增值稅 才結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去繳納 不然稅務(wù)規(guī)定設(shè)置那么多明細(xì)科目干嘛 對(duì)吧 是有道理的
84784978
2019 11/11 16:51
好的，如果歸集后轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額是借方的，那就說明有留抵稅額，那就不需要再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅了吧？
meizi老師
2019 11/11 16:55
你好 嗯是的 就放著 等后期 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)來沖留抵進(jìn)項(xiàng)稅
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