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老師，請問KTV的酒水怎么核算成本了？
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你好，一般有日期限制的可以根據(jù)先進先出
2019 11/12 17:38
84784981 
2019 11/12 17:39
還可以用其他的核算嗎？
郭老師 
2019 11/12 17:41
看你稅務局備案的成本核算的
其他的有很多，比如加權平均
84784981
2019 11/12 17:46
那請問贈送的酒水怎么核算了？
郭老師
2019 11/12 17:48
和你銷售出去的一樣的，借銷售費用貸庫存商品（成本價格），銷項（市場價格*稅率）
84784981
2019 11/12 17:50
老師，成本不是借：庫存商品，貸：主營業(yè)務成本嗎？
84784981
2019 11/12 17:50
老師，我說反了
郭老師
2019 11/12 17:55
贈送的視同銷售可以不用確認收入的
84784981
2019 11/12 18:22
老師，我是做的內帳，比如這半個月酒水賣了100瓶，其中30瓶是贈送的，那這個分錄怎么寫了？
郭老師
2019 11/12 18:23
比如成本價格10
借銀存貸主營業(yè)務收入應交稅費
借主營業(yè)務成本貸庫存商品10*70
借銷售費用貸庫存商品30*10，銷項30*市場價格
84784981
2019 11/12 18:31
老師，30瓶不能做成本嗎？
郭老師
2019 11/12 18:41
不屬于
視同銷售的
84784981
2019 11/12 18:46
老師，那我做內帳的話可以直接記入成本嗎？比如成本價10元，賣價20元，喝了100瓶，其中30瓶是贈送的，那我分錄可以寫成：借現(xiàn)金20×100，貸主營業(yè)務收入20×100，結轉成本的話就借：主營業(yè)務成本10×100貸：庫存商品10×100可以這樣做嗎？
郭老師
2019 11/12 18:48
可以的
那你別出現(xiàn)收入小于成本
84784981
2019 11/12 19:07
老師，那我上面的分錄是對的？
郭老師
2019 11/12 19:08
你好，對的，你做了收入
84784981
2019 11/12 19:12
老師，那有的客人的酒水沒有喝完，寄存的怎么做帳了？
郭老師
2019 11/12 19:13
你們自己登記備查賬本就可以，不要再入庫了
84784981
2019 11/12 19:18
那這個酒水我是不是也要做收入和結轉成本了？
郭老師
2019 11/12 19:20
別人寄存的不需要的，你之前銷售出去已經(jīng)結轉過了的
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