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怎么把往來科目沖掉？
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您好
什么原因要沖掉往來科目
2019 11/14 20:28
84785001 
2019 11/14 20:29
比如沒有發(fā)票，掛的往來。對方不給開票
bamboo老師 
2019 11/14 20:29
請問是購入材料之類的么
84785001
2019 11/14 20:30
對，比如，裝修費(fèi)，掛的往來科目。對方不給開票，
84785001
2019 11/14 20:30
怎么把往來科目沖掉
bamboo老師
2019 11/14 20:31
裝修支出大概多少金額？
84785001
2019 11/14 20:38
30萬
bamboo老師
2019 11/14 20:40
借：長期待攤費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款）
然后分期攤銷 攤銷的金額不能所得稅前扣除 納稅調(diào)整
84785001
2019 11/14 20:43
好的。
84785001
2019 11/14 20:44
但是我又發(fā)現(xiàn)一個問題，以前會計做了一筆裝修費(fèi)35萬
做了管理費(fèi)用，沒有發(fā)票，怎么辦？
bamboo老師
2019 11/14 20:45
這筆支出有沒有實際發(fā)生？
84785001
2019 11/14 20:46
有實際業(yè)務(wù)發(fā)生
84785001
2019 11/14 20:46
應(yīng)該做往來科目的，她做了費(fèi)用，沒有發(fā)票
bamboo老師
2019 11/14 20:46
實際發(fā)生了 沒有取得發(fā)票 那不能所得稅前扣除 匯算請假的時候也要納稅調(diào)整
84785001
2019 11/14 20:49
管理費(fèi)用怎么調(diào)整呢，按什么比例呢
bamboo老師
2019 11/14 20:49
您35都沒有收到發(fā)票的話 要全額調(diào)整
84785001
2019 11/14 20:52
我天，全額。那可不可以，把它紅沖掉，然后掛往來科目，可以嗎
bamboo老師
2019 11/14 20:54
那您紅沖了減少了管理費(fèi)用 跟調(diào)整是一個道理啊 沒有發(fā)票 您早晚要這么操作的啊
84785001
2019 11/14 21:05
呃呃，明白了。
bamboo老師
2019 11/14 21:06
嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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