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實(shí)務(wù)
問題已解決
物業(yè)公司當(dāng)月收到一年的物業(yè)費(fèi)，沒有開票但計(jì)提了稅，等要開票的開，會計(jì)賬目上要怎么
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預(yù)收款，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
交稅，借：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
每月確認(rèn)收入，借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
2019 11/22 13:57
84784990 
2019 11/22 14:05
打比方，我2019.年11月22日，收了2019.9.1至2020.8.30一年的物業(yè)費(fèi)我要如何做賬，稅要怎么計(jì)提和交納？
辜老師 
2019 11/22 14:08
預(yù)收款，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
交稅是根據(jù)你收到款的款/(1+增值稅稅率）*增值稅稅率確認(rèn)銷項(xiàng)稅
84784990
2019 11/22 14:13
打比如，我在10月份收到了這個(gè)筆物業(yè)費(fèi)當(dāng)時(shí)并沒有開票，也是按照老師這樣子的方法也是這么計(jì)提了稅，到了11月份商戶要票，我才開了稅票給他，但是計(jì)提的稅和當(dāng)時(shí)開票的稅有點(diǎn)差額，我要如何調(diào)整？麻煩老師了！
辜老師
2019 11/22 14:14
那就要對應(yīng)的調(diào)整收入了
84784990
2019 11/22 14:16
我可以紅字沖掉以前的預(yù)收計(jì)提的分錄，再重新在當(dāng)月做一次分錄嗎？
辜老師
2019 11/22 14:17
這樣調(diào)整也是可以的
84784990
2019 11/22 14:17
好的，感謝！
辜老師
2019 11/22 14:18
好的，客氣，幫到你就好
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