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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是勞務(wù)分包單位，給建設(shè)總包單位開具增值稅專用發(fā)票，總包單位通過(guò)農(nóng)民工工資專戶直接把人工費(fèi)支付給每個(gè) 工人。1，我分包單位開具發(fā)票，未收回工程款，如何確認(rèn)收入？2，我單位未支付人工費(fèi)，由總包單位代發(fā)，我單位如何確認(rèn)工人工資成本？是否需要申報(bào)個(gè)稅？總包代發(fā)單位是否會(huì)申報(bào)個(gè)稅？是否會(huì)重復(fù)申報(bào)？
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你是根據(jù)完工進(jìn)度確認(rèn)收入
你是人家代發(fā)，你們其中一方申報(bào)，原則是你申報(bào)
2019 11/22 16:16
84784991 
2019 11/22 16:26
老師，請(qǐng)問(wèn)我開具了發(fā)票，確認(rèn)收入,計(jì)入應(yīng)收賬款，但是實(shí)際未收回款，總包全都代發(fā)給工人了，我的應(yīng)收賬款科目有余額，怎么處理？我確認(rèn)了成本，計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，但我沒有實(shí)際發(fā)放，是總包代發(fā)的，我的應(yīng)付職工薪酬科目有余額，怎么處理？是應(yīng)收和應(yīng)付抵消嗎？
84784991
2019 11/22 16:28
2，請(qǐng)問(wèn)，因總包代發(fā)農(nóng)民工工資，我開發(fā)票，沒有收回款，是否有虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？我列支人工成本，沒有直接支付，是否有不能稅前扣除成本的風(fēng)險(xiǎn)？
陳詩(shī)晗老師 
2019 11/22 16:37
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，應(yīng)收帳款
陳詩(shī)晗老師
2019 11/22 16:38
沒有虛開發(fā)票，屬于你的收入，
陳詩(shī)晗老師
2019 11/22 16:39
人工屬于你的工資，你需要代扣稅處理
84784991
2019 11/22 16:42
3，我們是勞務(wù)分包單位，成本全都是人工費(fèi)，總包單位按照發(fā)票全額打給工人，那我們的利潤(rùn)怎么收回來(lái)，用什么錢交稅呢？總包單位必須全都代發(fā)給工人嗎？是否可以人工部分打給工人，利潤(rùn)打給我勞務(wù)公司呢？
陳詩(shī)晗老師
2019 11/22 16:48
比如你100萬(wàn)工程，80萬(wàn)的人工
你收20萬(wàn)回來(lái)，80萬(wàn)代收代付
所以你這里是100萬(wàn)收入繳納稅，20利潤(rùn)哦納稅
84784991
2019 11/22 16:49
開票是我的收入，我要交增值稅，人工屬于我的工資，我需要代扣個(gè)稅，但是我勞務(wù)公司收不回錢來(lái)，全都打給工人了，我怎么交稅呢，沒有錢交啊？我給總包提供工資表，扣除個(gè)稅后的工資代發(fā)給工人？然后把代扣的稅金打給我勞務(wù)公司？那我的增值稅，開票當(dāng)時(shí)就得交，怎么收回呢？
陳詩(shī)晗老師
2019 11/22 16:58
那這個(gè)是你和業(yè)主的問(wèn)題，稅局不會(huì)管這么多的。
你找業(yè)主支付給你
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