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實(shí)務(wù)
問題已解決
補(bǔ)交17年和18年的印花稅和滯納金應(yīng)該怎么賬務(wù)處理，總共也就幾十塊錢
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你好，直接在憑證備注里寫補(bǔ)交17年印花稅及滯納金，18年印花稅及滯納金，做以前年度損益調(diào)整即可，在把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤-利潤分配
2019 11/26 10:10
84785022 
2019 11/26 10:12
具體咋做分錄老師？
李芬老師 
2019 11/26 11:27
借以前年度損益調(diào)整
貸銀行存款
借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸以前年度損益調(diào)整
當(dāng)以前年度損益調(diào)整余額在借方，就結(jié)轉(zhuǎn)到貸方
借利潤分配-未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
如果余額在貸方
借以前年度損益調(diào)整
貸未分配利潤-利潤分配
你17和18年有交企業(yè)所得稅嗎
84785022
2019 11/26 12:53
沒有交所得稅，然后報(bào)表和匯算清繳分別怎么做調(diào)整呢
李芬老師
2019 11/26 13:55
你好，如果2017和2018年沒有繳納所得稅，2017年和2018年的所得稅的匯算清繳就不要調(diào)整了，上面只要做一個(gè)就可以
借以前年度損益調(diào)整
貸銀行存款
借利潤分配-未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84785022
2019 11/26 14:09
19年的匯算清繳呢
李芬老師
2019 11/26 14:10
你好，金額不大，就在2019年匯算清繳調(diào)整一下
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