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問題已解決
不能免征和抵減稅額=出口銷售收入*（增值稅率-退稅率），我們內(nèi)銷醫(yī)療器械13%稅率，那就是=出口銷售收入*（13%-13%），對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
是的，思路是對(duì)的
2019 11/26 13:18
84784999 
2019 11/26 16:52
是進(jìn)項(xiàng)勾選后系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算剩余未抵進(jìn)項(xiàng)稅，這就是我要退的稅？
蔣飛老師 
2019 11/26 16:57
你好！
對(duì)的。
84784999
2019 11/26 17:00
退稅金額=等于內(nèi)銷銷項(xiàng)-（進(jìn)項(xiàng)-不能免征和抵減稅額）=a ，退稅額=外銷額乘以退稅率=b；
當(dāng)a為負(fù)，a絕對(duì)值小于b，退a的絕對(duì)值，b-a的絕對(duì)值為免抵稅額，需要轉(zhuǎn)出；
當(dāng)a為負(fù)，a絕對(duì)值大于b，退b，a的絕對(duì)值-b為下期繼續(xù)留抵。
不能免征抵扣和抵減=外銷金額乘以（稅率-退稅率）；
以上對(duì)嗎？
實(shí)際中一般有數(shù)據(jù)的是，內(nèi)銷銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、外銷額、退稅率嗎？不能免征和抵減稅額是需要計(jì)算出來的？
蔣飛老師
2019 11/26 17:08
你好！
對(duì)的，你的理解很對(duì)
84784999
2019 11/26 17:09
免抵稅額需要轉(zhuǎn)出嗎
蔣飛老師
2019 11/26 17:12
b-a的絕對(duì)值為免抵稅額，不需要轉(zhuǎn)出的
84784999
2019 11/26 17:26
不能免征和抵減的稅額就是免抵稅額嗎
蔣飛老師
2019 11/26 17:32
不能免征和抵減的稅額是不可以做為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣（需要從進(jìn)項(xiàng)稅額中減掉的）
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