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老師，我問下車輛發(fā)票開負(fù)數(shù)怎么做賬啊，成本是不是也要轉(zhuǎn)
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你好
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
收入沖銷了，成本也需要沖銷的
2019 11/30 14:03
84784993 
2019 11/30 14:12
我的情況是一輛車開了兩張車輛發(fā)票，現(xiàn)在要充紅一張，不知道怎么做了。也是按老師你說的嗎。
鄒老師 
2019 11/30 14:12
你好，你之前開具發(fā)票是做的收入確認(rèn)分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄嗎？
84784993
2019 11/30 14:26
之前收入成本都做了的，可后面開了兩張車輛發(fā)票，那我現(xiàn)在要怎么做
鄒老師
2019 11/30 14:27
你好，開具的收入負(fù)數(shù)發(fā)票就做收入，成本都沖銷就是了
84784993
2019 11/30 14:29
借:庫存商品318584.07 應(yīng)交稅金41415.93 貸:應(yīng)付賬款360000 借:應(yīng)收賬款363000 貸:主營業(yè)務(wù)收入321238.94 應(yīng)交稅金41761.06
鄒老師
2019 11/30 14:30
你好，既然是銷售，怎么還有應(yīng)付賬款呢？
84784993
2019 11/30 14:39
我們代銷的，主公司收，我們跟主公司一直掛賬
鄒老師
2019 11/30 14:42
你好，你們只是提供代銷服務(wù)？
84784993
2019 11/30 15:03
是的
84784993
2019 11/30 15:04
主公司開增票給我們，我們賣車開車輛發(fā)票，主公司跟我們的都是掛賬
鄒老師
2019 11/30 15:04
你好，既然是代銷，那你銷售也不需要確認(rèn)收入才是啊
代銷的分錄是
借：銀行存款等科目
貸：受托代銷商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84784993
2019 11/30 15:09
怎么說呢，其實也不屬于代銷，正常銷售，只是錢不付，掛賬，應(yīng)該是這樣
84784993
2019 11/30 15:09
我剛接觸，也搞暈
鄒老師
2019 11/30 15:10
你好，那就是這樣 做沖銷收入，成本分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸；應(yīng)收賬款
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
84784993
2019 11/30 15:37
好的，謝謝
鄒老師
2019 11/30 15:39
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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