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老師，上月已經(jīng)預付賬款并且收到商品并且已經(jīng)使用，就是進項發(fā)票未收到。月末可以做成本結轉(zhuǎn)嗎？具體分錄如何做？
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你這個銷售么，可以先暫估入庫，借庫存商品 貸應付賬款 暫估款
2019 12/02 09:45
84785023 
2019 12/02 09:58
不存在銷售，是自己工地使用了。付款時：借：預付賬款 A公司 貸 ：銀行存款 收到貨了：借：庫存商品 -A公司 貸 應付賬款 -暫估款（這里是含稅金額還是不含稅金額？？）月末未收到發(fā)票，可以結轉(zhuǎn)成本嗎？
maize老師 
2019 12/02 10:01
暫估這個是不含稅的暫估，你要是可以取得專票是不含稅暫估，不能取得專票，那就是含稅暫估
maize老師
2019 12/02 10:01
月末未收到發(fā)票，可以結轉(zhuǎn)成本嗎？ 根據(jù)暫估的這個去結轉(zhuǎn)成本
84785023
2019 12/02 10:08
到時候開的是專票。次月收到專票后，是不是先紅沖借：庫存商品 -A公司 貸 應付賬款 -暫估款。然后做一筆藍字借：庫存商品 -A公司 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款-A公司。上月末結轉(zhuǎn)成本的那筆分錄不用管（如果金額一致的話）
maize老師
2019 12/02 10:10
借：庫存商品 -A公司 貸 應付賬款 -暫估款。 一致也需要沖掉，你這個掛暫估款，這個是需要掛你之前預付
84785023
2019 12/02 10:15
對，就是這點不太明白，我之前是已經(jīng)預付款項的，是不是應該借：庫存商品 -A公司 貸：預付賬款-A公司（這里不應該是暫估款對嗎），然后次月收到專票，紅沖做一筆和這個一樣的分錄借：庫存商品 -A公司 貸預付賬款-A公司（這里不應該是暫估款對嗎），然后做藍字分錄借：庫存商品 -A公司 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款-A公司
maize老師
2019 12/02 10:17
你次月收到發(fā)票你沖掉暫估就可以，借：庫存商品 -A公司 貸 應付賬款 -暫估款 紅沖這個，做一筆藍字借：庫存商品 -A公司 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款-A公司 對的，按這個做就可以 不管有沒有差額
84785023
2019 12/02 10:22
好的，那就是說不管前面是否預付款項，掛暫估的時候用應付賬款 -暫估款，次月發(fā)票到了把這個紅沖就可以，是這么理解的吧
maize老師
2019 12/02 10:27
是的，你要是之前掛應付賬款暫估款，后續(xù)不管有沒有差額都需要沖掉
84785023
2019 12/02 10:29
好的，謝謝老師
maize老師
2019 12/02 10:29
好，那我先去回復別的學員提問了，你有疑問再追問哈，
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