問(wèn)題已解決

一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前取得(不含自建)的不動(dòng)產(chǎn)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。請(qǐng)問(wèn)老師這筆業(yè)務(wù)預(yù)繳的賬務(wù)怎么處理，扣除部分如何入賬

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/02 17:07
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趙英老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師，財(cái)稅實(shí)操講師
同學(xué)你好，預(yù)繳稅款分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 月末，將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
2019 12/02 17:19
84785025
2019 12/02 17:23
老師你好，我們這個(gè)項(xiàng)目適用的是簡(jiǎn)易計(jì)稅呢 簡(jiǎn)易計(jì)稅的話怎么做賬呢
趙英老師
2019 12/02 17:43
也是一樣，只是簡(jiǎn)易計(jì)稅預(yù)繳與實(shí)際繳納的金額是一樣的。
84785025
2019 12/02 18:23
老師，扣除不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)的這部分金額賬務(wù)怎么處理呢
趙英老師
2019 12/02 20:24
這部分減數(shù)是最終確認(rèn)收入，用最后確認(rèn)的收入做分錄，減除數(shù)據(jù)不用做，用單證做附件即可。
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