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實(shí)務(wù)
問題已解決
詳細(xì)說一下計(jì)提發(fā)放工資的分錄（包含社保，公積金，個(gè)稅），注明一下是按實(shí)發(fā)還是應(yīng)發(fā)計(jì)提
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1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí);借:各種費(fèi)用一工資 （沒有扣員工社保，員工個(gè)稅，員工公積金之前工資）
一社保( 公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 （沒有扣員工社保，員工個(gè)稅，員工公積金之前工資）
社保(公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資:
借;應(yīng)付職工薪酬一工資（沒有扣員工社保，員工個(gè)稅，員工公積金之前工資）
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān))
公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金 (個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款
2019 12/04 18:14
84784971 
2019 12/04 18:29
第一步，計(jì)提工資，是沒扣除社保，公積金，下面又計(jì)提社保和公積金，豈不是把社保和公積金計(jì)提了兩遍？
maize老師 
2019 12/04 18:35
那是計(jì)提公司部分社保，前面那個(gè)沒有扣是沒有扣個(gè)人部分
84784971
2019 12/04 18:53
像這張工資表里應(yīng)扣下的社保和公積金是個(gè)人應(yīng)該負(fù)擔(dān)的？
84784971
2019 12/04 18:53
maize老師
2019 12/04 19:05
像這張工資表里應(yīng)扣下的社保和公積金是個(gè)人應(yīng)該負(fù)擔(dān)的？ 是的
84784971
2019 12/04 19:07
好的，謝謝耐心解答
maize老師
2019 12/04 20:50
好了，我回復(fù)別的學(xué)員了，你有問題再追問哈，
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