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我司銷售贈送給客戶的商品，客戶退貨了，我司怎么做分錄
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請問是退貨了，但是贈送的商品沒退嗎？還是退了贈送的商品？
2019 12/05 12:09
84784986 
2019 12/05 12:11
退了贈送的商品
小鹿老師 
2019 12/05 12:14
得看你當(dāng)時贈送的商品是自產(chǎn)還是外購的。贈送的商品如果是外購的，成本要計入銷售費用的。現(xiàn)在他退回你沖銷售費用就行。如果是自產(chǎn)的，當(dāng)時你贈送的時候就應(yīng)該做了借：銷售費用 貸:主營業(yè)務(wù)收入等?，F(xiàn)在退回你把原來分錄紅沖就行。
84784986
2019 12/05 12:15
是外購的
84784986
2019 12/05 12:16
應(yīng)該反向沖，就是，借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：銷售費用－銷售贈送
小鹿老師
2019 12/05 12:23
如果外購的，你采購時候是：借：庫存商品 貸：銀行存款 然后贈送時候是借：銷售費用 貸：庫存商品。?！，F(xiàn)在你退回就是：借：庫存商品 貸：銷售費用
84784986
2019 12/05 12:34
贈送不是：借：銷售費用
貸：主營業(yè)務(wù)收入嗎，視同銷售：退回就反沖。庫存不是和成本一對嗎？月底結(jié)轉(zhuǎn)做：借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品：退回也反沖
84784986
2019 12/05 12:38
我司做內(nèi)賬結(jié)轉(zhuǎn)成本都是月底
小鹿老師
2019 12/05 13:23
將自產(chǎn)或者外購貨物贈送的，增值稅視同銷售。就是要交增值稅。但是會計上不視同銷售，會計按成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品。所以不用確認收入的。按存貨成本轉(zhuǎn)進銷售費用就行
小鹿老師
2019 12/05 13:25
就像你向貧困地區(qū)捐贈商品，直接按成本和銷項稅進營業(yè)外支出的。不用確認收入的
84784986
2019 12/05 14:03
不涉及增值稅，做內(nèi)賬，之前會計都這么做的，就像銷售商品100的又贈送10的，如果收到錢就是：
借：銀行存款100
銷售費用－銷售贈送10
貸：主營業(yè)務(wù)收入110
客戶退回贈送的10就是反向沖：
借：主營業(yè)務(wù)收入10
貸：銷售費用10
小鹿老師
2019 12/05 14:17
如果你已經(jīng)做了收入，就反向沖就行。按理來說，如果你做外賬，比較合規(guī)的處理就是不計入收入的。內(nèi)賬你直接沖回就行，不影響的，
84784986
2019 12/05 14:21
按照正確的，贈送時按進價確認費用對嗎？贈送的商品月底就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了？因為也沒確認收入對吧
小鹿老師
2019 12/05 14:21
是的，正確的直接進價結(jié)轉(zhuǎn)銷售費用。
84784986
2019 12/05 14:51
但是以前的會計銷售部分和贈送部分都做的主營業(yè)務(wù)收入，月底結(jié)轉(zhuǎn)在用所有主營業(yè)務(wù)收入減去所有銷售費用也就是贈送部分，結(jié)果跟正規(guī)的應(yīng)該一樣，這樣可以嗎？
小鹿老師
2019 12/05 15:13
銷售費用就是贈送部分啊。你可以先按以前的沖回。對于新的來按正確的處理。
84784986
2019 12/05 15:23
因為商品太多，銷售客服那換人就容易搞錯按照進價還是賣價，所以統(tǒng)一按照賣價，出納也是按賣價出贈送的部分，我這內(nèi)帳會計也按照賣價做主營業(yè)務(wù)收入，到月底統(tǒng)一在用主營業(yè)務(wù)收入減去贈送部分對應(yīng)的收入，這樣做可能不是很正規(guī)，但是結(jié)果也一樣是嗎
小鹿老師
2019 12/05 16:17
月底你主營業(yè)務(wù)收入-贈送部分收入是你當(dāng)期實際的收入啊。就是你原來做法也可以，月底把贈送部分收入對應(yīng)的成本一結(jié)轉(zhuǎn)就行。跟正確的做法對損益影響都是一木一樣的。
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