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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司是代加工酒的包裝物 能用酒的進(jìn)項(xiàng)13%來(lái)抵加工包裝物6%的銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您公司的這個(gè)酒買(mǎi)來(lái)是用于什么呢？
2019 12/05 13:38
84784969 
2019 12/05 13:40
用來(lái)賣(mài) 我們主要業(yè)務(wù)是加工酒的包裝物 但是材料由對(duì)方公司提供 我們沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票抵扣 才想用酒的進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵稅
張艷老師 
2019 12/05 13:42
如果購(gòu)買(mǎi)酒是來(lái)賣(mài)的話(huà)，是可以用酒的進(jìn)項(xiàng)13%來(lái)抵扣加工包裝物6%的銷(xiāo)項(xiàng)稅額的。
84784969
2019 12/05 13:43
其實(shí)賣(mài)不了多少酒 就是想用來(lái)抵稅 后期這些酒有什么辦法處理嗎
張艷老師
2019 12/05 13:44
這樣的話(huà)，那就只能抵扣用來(lái)賣(mài)的那部分酒對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額。如果剩余部分用于招待使用的話(huà)，此部分是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
84784969
2019 12/05 13:46
可是賣(mài)的酒又產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)了 還要抵加工費(fèi)稅額 是不是不夠啊
張艷老師
2019 12/05 13:47
這個(gè)夠不夠用，您是要自行計(jì)算的。只有符合可抵扣的情形，才能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
84784969
2019 12/05 13:48
購(gòu)進(jìn)的酒 沒(méi)有賣(mài)出的部分的進(jìn)項(xiàng)不能用來(lái)抵扣嗎 為什么
張艷老師
2019 12/05 13:49
如果買(mǎi)來(lái)的酒只用于銷(xiāo)售的話(huà)，其進(jìn)項(xiàng)稅額是可以全部抵扣的。
如果有部分酒用于招待消費(fèi)的話(huà)，此部分對(duì)應(yīng)的是不能抵扣的。
84784969
2019 12/05 13:58
酒賣(mài)的少 進(jìn)項(xiàng)多 全拿來(lái)抵加工費(fèi) 酒的庫(kù)存怎么解決呢
張艷老師
2019 12/05 13:59
這個(gè)抵扣采購(gòu)酒的進(jìn)項(xiàng)稅額和庫(kù)存沒(méi)有聯(lián)系的，您以后再賣(mài)出酒，確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額就是了嘛
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