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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年11月份有筆計(jì)提工資的分錄錯(cuò)了，現(xiàn)想更正怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以按差額進(jìn)行調(diào)整的
2019 12/05 15:02
84784986 
2019 12/05 15:43
老師，圖片的這2筆分錄是不是都錯(cuò)了，發(fā)放工資的分錄能不能寫(xiě)退還、代扣廠牌押金和代扣住宿費(fèi)，代扣住宿費(fèi)沒(méi)有發(fā)票的。
辜老師 
2019 12/05 15:44
如果是要從工資里面扣除出來(lái)的，是可以的
84784986
2019 12/05 16:02
可是沒(méi)有發(fā)票也可入賬嗎？次年申報(bào)企業(yè)所得稅能不能稅前扣除？
辜老師
2019 12/05 16:02
你是員工住公司，收取的住宿費(fèi)吧
84784986
2019 12/05 16:31
是的。
84784986
2019 12/05 16:32
可是公司的房子也是租來(lái)的，沒(méi)有發(fā)票。分錄怎么改正?
辜老師
2019 12/05 16:38
那你這個(gè)費(fèi)用，就不能稅前扣除
84784986
2019 12/05 16:54
分錄怎么改正？
辜老師
2019 12/05 17:25
分錄沒(méi)有問(wèn)題，只是成本不能稅前扣除
84784986
2019 12/05 17:45
成本？指的是哪些？
辜老師
2019 12/06 10:55
就是你這個(gè)租金費(fèi)用，不能稅前扣除
84784986
2019 12/06 11:44
老師，可以寫(xiě)個(gè)改正的完整分錄嗎？這是去年的
辜老師
2019 12/06 13:35
計(jì)提，和發(fā)放工資額完整是這樣的，
.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
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