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問題已解決
請教老師，公司給幾個掛證人員發(fā)的工資，是老板個人給付的，沒從公戶發(fā)，但是在公司給交保險，這種情況，工資和社保怎么進行賬務(wù)處理？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款――個人社保 貸其他應(yīng)付款――老板
2019 12/08 08:02
84784955 
2019 12/08 08:07
老師能說詳細有點3嗎？看不懂
徐阿富老師 
2019 12/08 08:30
你好，員工的工資發(fā)放計入借應(yīng)付職工薪酬，這個能理解不？
徐阿富老師
2019 12/08 08:30
然后扣下來的個人社保計入貸方的其他應(yīng)付款或者其他應(yīng)收款，這個能理解不？
徐阿富老師
2019 12/08 08:32
比如工資5000，扣社保500，實際發(fā)放4500，這個4500是老板付給員工的，那么貸其他應(yīng)付款――老板4500，這是老板付出去的，是其他應(yīng)付款，能理解不？
84784955
2019 12/08 09:03
借：管理費用―工資5000
貸：應(yīng)付職工薪酬5000
借：應(yīng)付職工薪酬5000
貸：其他應(yīng)付款―老板4500
其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款500
老師，分錄這樣對嗎？
徐阿富老師
2019 12/08 09:11
你好，對的，沒錯，第一個分錄是計提工資的分錄，我只是想下一步再給你列出來
84784955
2019 12/08 09:43
老師，還有個情況，是第三人給公司介紹來的掛證人員，有幾個人的工資，是老板個人付款給第三人了，然后第三人再給那幾個持證人付錢，社保公司照常給交，要怎么賬務(wù)處理，謝謝
徐阿富老師
2019 12/08 09:49
你好，和上面的一樣，老板付出去時貸其他應(yīng)付款
84784955
2019 12/08 10:32
老師，問題是，付給這幾個掛證人員的工資，公司是按工資薪金核算的，但是老板通過個人賬戶付款了，而且集中付給第三人，沒有直接付給持證人員，這種情況，稅務(wù)上認嗎？這種賬務(wù)處理對著沒？謝謝
徐阿富老師
2019 12/08 11:23
你好，這和支付職工一樣的啊，也是可以憑工資單入賬，至于稅局認不認，你上面說的發(fā)職工的這樣的方法有也是不妥的，單位好好的賬戶不用偏要個人直接支付，稅局肯定又疑問的
84784955
2019 12/08 12:34
老板之所以付給第三人，是因為，第三人扣除一點好處費之后，把剩余的在發(fā)給持證人，像這種情況讓老板應(yīng)該怎么規(guī)范一下更好呢，謝謝
徐阿富老師
2019 12/08 12:43
你好，既然參保的就名正言順從公戶發(fā)工資，好處費可以另外給
84784955
2019 12/08 16:28
老師，去醫(yī)院看病用了醫(yī)?？?，是直接從醫(yī)保卡上刷錢的，還是自己先出錢，然后醫(yī)院在報銷到醫(yī)?？ㄉ?，不懂這個，謝謝
徐阿富老師
2019 12/08 16:44
你好，直接醫(yī)?？鄣?，另外，不同的問題可以另外重新發(fā)起提問的
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