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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，有一比去年的賬沒有做，調(diào)整的話，這個(gè)憑證坐在去年的里有還是今年的里頭
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你好 做在今年的賬里面。
2019 12/08 11:23
84785010 
2019 12/08 11:28
老師去你的賬在不用動(dòng)嗎，
答疑蘇老師 
2019 12/08 11:30
你好 是的 去年的賬不用動(dòng)。
84785010
2019 12/08 11:32
假如有一次去年發(fā)生的銀行流水，做的時(shí)候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，借以前調(diào)度調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，
84785010
2019 12/08 11:32
就完了是吧老師
答疑蘇老師
2019 12/08 11:32
你好 是的 損益類科目用以前年度損益調(diào)整來代替。
84785010
2019 12/08 11:37
老師，還有一個(gè)問題，我們?nèi)ツ甑哪甓葓?bào)表是錯(cuò)的，當(dāng)是報(bào)的時(shí)候把今年一之五月份的報(bào)進(jìn)去了，交了2475的企業(yè)所得稅，去年的賬有從新整理，是虧的這一次之處，是坐在去年，還是今年五月，分錄怎么做，
答疑蘇老師
2019 12/08 11:39
你好 沒明白你的意思？就是不應(yīng)該交稅，是吧？
84785010
2019 12/08 11:39
對(duì)，
答疑蘇老師
2019 12/08 11:40
你好 你1-5月的賬應(yīng)交這些稅 你當(dāng)時(shí)是怎么做的分錄。
84785010
2019 12/08 11:45
老師，不應(yīng)該交的這筆稅，交的是去年的企業(yè)所得稅，算錯(cuò)導(dǎo)致的，上一年的所得稅是五月份交的，支出應(yīng)該做在去年，還是今年，分錄怎么寫，
答疑蘇老師
2019 12/08 11:46
你好 就是這個(gè)交的所得稅，你們當(dāng)時(shí)計(jì)提了嗎？
84785010
2019 12/08 11:47
沒有
答疑蘇老師
2019 12/08 11:50
你好 沒有計(jì)提的話 僅做了繳納的分錄，你今年就做計(jì)提的分錄就可以了 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這樣就表明屬于今年的所得稅。
84785010
2019 12/08 11:53
老師去年也沒有做繳納分錄，只是五月份交了去年的企業(yè)所得稅，其他什么都沒有做，去年的賬是虧的，
84785010
2019 12/08 11:57
就是去年的賬還沒有做出來，就到了報(bào)年報(bào)的時(shí)候了，所有隨便填了個(gè)數(shù)字，交了企業(yè)所得稅，賬做出來以后發(fā)現(xiàn)是虧的，今年五月份是年報(bào)的截止期，我們的年報(bào)繳稅都是五月份做的，
答疑蘇老師
2019 12/08 11:57
你好 那你今年就做計(jì)提和繳納的分錄就可以了。
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