問(wèn)題已解決

入庫(kù)就是進(jìn)項(xiàng)，出庫(kù)就是銷(xiāo)項(xiàng)吧。入庫(kù)最后金額就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？出庫(kù)最后金額就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫(xiě)

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/10 14:59
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，入庫(kù)時(shí)按實(shí)際成本入庫(kù)、入庫(kù)部分銷(xiāo)售后轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 銷(xiāo)售時(shí)的售價(jià)是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 購(gòu)入時(shí)的增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)），銷(xiāo)售時(shí)的增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)）
2019 12/10 15:02
84784973
2019 12/10 15:06
稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫(xiě)
立紅老師
2019 12/10 15:11
你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784973
2019 12/10 15:14
要看銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)余額在哪方來(lái)做分錄吧
立紅老師
2019 12/10 15:19
你好，是的，是這樣的。
84784973
2019 12/10 15:22
這樣寫(xiě)可以嗎？
立紅老師
2019 12/10 15:26
你好，如果余額在借方是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)造成的，期末不用轉(zhuǎn)出，作為留抵稅額，在下期的銷(xiāo)項(xiàng)中抵扣。
84784973
2019 12/10 15:29
余額在貸方
84784973
2019 12/10 15:32
就不抵扣吧
立紅老師
2019 12/10 15:35
你好，如果余額在貸方，是應(yīng)交的稅，需要向上面我做的分錄那樣轉(zhuǎn)出，如果是借方，不用轉(zhuǎn)出
84784973
2019 12/10 15:47
銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額一樣嗎
84784973
2019 12/10 15:49
應(yīng)該是出庫(kù)金額就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后就直接轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧
立紅老師
2019 12/10 15:56
你好，銷(xiāo)項(xiàng)為什么轉(zhuǎn)收入和成本 銷(xiāo)售時(shí)的售價(jià)是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，入庫(kù)時(shí)的成本是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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