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小規(guī)模上季度銷售額45萬（普票），全部繳稅，本月紅沖上月普票16萬 又開具了16萬專票和20萬普票，上月16萬交過的稅是否可以抵扣本月的專票16萬的稅
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你好，本月紅沖上月普票16萬 又開具了16萬專票和20萬普票，這個(gè)月只需要針對20萬的金額納稅就是了
之前16萬繳納過的稅款無法放到這個(gè)月抵扣的
2019 12/12 09:02
84785000 
2019 12/12 09:03
那紅沖的部分不是會(huì)自動(dòng)減去的嗎，實(shí)際本月開了20+16-16不是嗎，實(shí)際專票+普票不超過30萬，那普票部分不是應(yīng)該免稅的嗎專票16萬正常繳稅？
鄒老師 
2019 12/12 09:07
你好，紅沖部分是可以減去當(dāng)月正常發(fā)票的稅額（但是這樣不等同于之前16萬繳納過的稅款在這個(gè)月抵扣的）
當(dāng)月是按20萬計(jì)算納稅，而不是按36萬
你這里的20萬普通發(fā)票是一個(gè)季度，而不是一個(gè)月的嗎？
84785000
2019 12/12 09:12
對的一個(gè)季度的，那意思是還是要按20萬交嗎？負(fù)數(shù)發(fā)票不是可以沖本月的16萬，那實(shí)際銷售額是二十萬，不超過三十萬不應(yīng)該免費(fèi)嗎，由于專票16萬需要正常繳稅，那普票四萬不免稅嗎？
鄒老師
2019 12/12 09:14
你好，一個(gè)季度的收入是20萬，這種情況是20萬 的普通發(fā)票是免征增值稅的（我之前看你說當(dāng)月，因?yàn)樵露仁杖氤^10萬是不免征增值稅的）
84785000
2019 12/12 09:17
不是說季度不超過三十萬就行？
鄒老師
2019 12/12 09:27
你好，是季度低于30萬免征增值稅（我之前看你說當(dāng)月，因?yàn)樵露仁杖氤^10萬是不免征增值稅的）
我開始以為你單位增值稅是按月申報(bào)（之前并沒有提到增值稅是按季度），所以月度超過了10萬，就沒有按免征增值稅回答
84785000
2019 12/12 09:27
好的謝謝老師
鄒老師
2019 12/12 09:37
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
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