00:10:00
問題已解決
請問企業(yè)給其他企業(yè)做擔保產生的貸款利息能在稅前扣除嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
企業(yè)給其他企業(yè)做擔保產生的貸款利息不能在稅前扣除
2019 12/12 14:48
84785006 
2019 12/12 14:49
老師，那自己企業(yè)向金融機構貸款所產生的利息能在稅前扣除嗎？
bamboo老師 
2019 12/12 14:50
利息支出的進項都不抵扣進項 可以所得稅前扣除
84785006
2019 12/12 14:51
請問利息支出的進項是什么意思？
bamboo老師
2019 12/12 14:53
就是收到利息專用發(fā)票 上面的稅額
84785006
2019 12/12 14:53
老師，那請問企業(yè)給其他企業(yè)做擔保產生的貸款利息要做到什么科目呢？
84785006
2019 12/12 14:54
銀行還開利息專票的嗎？
bamboo老師
2019 12/12 14:54
這種擔保支出計入營業(yè)外支出
84785006
2019 12/12 14:55
做營業(yè)外支出的話不是也是抵減所得稅的嗎？
bamboo老師
2019 12/12 14:56
這個不能所得稅前扣除的
84785006
2019 12/12 14:57
就是計入營業(yè)外支出科目，但是不體現(xiàn)在報表上？
bamboo老師
2019 12/12 14:57
根據(jù)《財政部國家稅務總局關于企業(yè)補貼收入征稅等問題的通知》財稅[1995]81號的規(guī)定：納稅人為其他獨立納稅人提供與本身應納稅收入無關的貸款擔保等，因被擔保方還不清貸款而由該擔保納稅人承擔的本息等，不得在擔保企業(yè)稅前扣除。
會體現(xiàn)在利潤表的營業(yè)外支出科目啊
84785006
2019 12/12 15:08
老師，我不是很懂您的意思。利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出，所得稅=利潤總額*25%，還是說計到營業(yè)外支出科目，但是算利潤總額的時候不能減掉？
bamboo老師
2019 12/12 15:11
您這是利潤表的算法 這樣算是正確的 但是 匯算清繳的時候這個營業(yè)外支出不能扣除 要填表調增
84785006
2019 12/12 15:17
哦哦，就是平常按正常做，匯算清繳的時候調報表？
bamboo老師
2019 12/12 15:20
對的 這樣理解正確的
84785006
2019 12/12 15:21
好的，謝謝老師，我懂了。
bamboo老師
2019 12/12 15:22
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
閱讀 1148
描述你的問題，直接向老師提問
307
意見反饋
