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建筑公司的項(xiàng)目部是設(shè)在工地上嗎?
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速問速答一般都是工地的啊
你好,老師工作不易,請(qǐng)妥善評(píng)價(jià),老師一定盡心力解決你的問題歡迎繼續(xù)追問
2019 12/16 14:57
84784958
2019 12/16 15:01
建筑公司在外地預(yù)繳了增值稅和企業(yè)所得稅,回本地申報(bào)納稅時(shí),這個(gè)預(yù)繳的部分分別填哪幾張附表?怎么填?截個(gè)圖給我參考一下
84784958
2019 12/16 15:18
還沒好嗎?
84784958
2019 12/16 15:30
怎么還沒好呢?
龍楓老師
2019 12/16 15:36
申報(bào)增值稅時(shí),將當(dāng)期外地預(yù)繳的增值稅填寫到增值稅申報(bào)表“本期預(yù)繳稅額”欄次,實(shí)際繳納稅款為當(dāng)期扣除外地已繳納后的稅款
84784958
2019 12/16 15:39
不是要先填附表嗎?
龍楓老師
2019 12/16 15:41
企業(yè)所得稅是填寫此處的
84784958
2019 12/16 15:51
增值稅也是要填附表吧?
84784958
2019 12/16 15:58
老師,你回答太慢
龍楓老師
2019 12/16 16:00
需要回復(fù)附表四的
84784958
2019 12/16 16:02
什么意思?怎么填?標(biāo)注一下
84784958
2019 12/16 16:10
怎么這么慢?。?/div>
龍楓老師
2019 12/16 16:17
實(shí)在不好意思,老師面臨多個(gè)學(xué)員的,回答不及時(shí)請(qǐng)多見諒的
84784958
2019 12/16 16:21
這個(gè)附表三是填什么的?
龍楓老師
2019 12/16 16:49
用來填寫進(jìn)項(xiàng)稅額的
84784958
2019 12/16 16:52
是附表三,你不要看錯(cuò)了
龍楓老師
2019 12/16 17:03
實(shí)在不好意思今天稅務(wù)局工作比較忙碌,是差額扣除填寫的
龍楓老師
2019 12/16 17:03
本表由服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。
根據(jù)《試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》,扣除項(xiàng)目情形有:
1. 金融商品轉(zhuǎn)讓,按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額。轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負(fù)差,按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負(fù)差,可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵,但年末時(shí)仍出現(xiàn)負(fù)差的,不得轉(zhuǎn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
2. 經(jīng)紀(jì)代理服務(wù),以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)后的余額為銷售額。
3. 融資租賃和融資性售后回租業(yè)務(wù)。
(1)經(jīng)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)或者商務(wù)部批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點(diǎn)納稅人,提供融資租賃服務(wù),以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除支付的借款利息(包括外匯借款和人民幣借款利息)、發(fā)行債券利息和車輛購置稅后的余額為銷售額。
(2)經(jīng)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)或者商務(wù)部批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點(diǎn)納稅人,提供融資性售后回租服務(wù),以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(不含本金),扣除對(duì)外支付的借款利息(包括外匯借款和人民幣借款利息)、發(fā)行債券利息后的余額作為銷售額。
4. 試點(diǎn)納稅人中的一般納稅人提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù),以其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除支付給承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)后的余額為銷售額。
5. 試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù),可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。
6. 試點(diǎn)納稅人提供建筑服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額。
7. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售其開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目(選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的房地產(chǎn)老項(xiàng)目除外),以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除受讓土地時(shí)向政府部門支付的土地價(jià)款后的余額為銷售額。
8. 一般納稅人銷售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不動(dòng)產(chǎn),選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去該項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額為銷售額。
84784958
2019 12/16 17:04
是什么意思?不懂
84784958
2019 12/16 17:05
你別發(fā)些這個(gè),你簡(jiǎn)單點(diǎn)描述一下
龍楓老師
2019 12/16 17:06
差額扣除增值稅的時(shí)候需要填寫此表格的
84784958
2019 12/16 17:10
差額扣除增值稅是什么意思?
龍楓老師
2019 12/16 17:12
就是增值稅有部分項(xiàng)目是差額征收的,然后就是填寫該報(bào)表的
84784958
2019 12/16 17:13
說詳細(xì)一點(diǎn),是什么意思?
龍楓老師
2019 12/16 17:17
差額征收原來是指營業(yè)稅項(xiàng)目,“營改增”試點(diǎn)地區(qū)延續(xù)該政策,那么增值稅一般納稅人過度期間保留部分的
差額征收,差額=總營業(yè)額-支付給另外的營業(yè)額(成本)
如,旅游應(yīng)計(jì)稅的增值稅額=旅游總收入-支付給外地地接的費(fèi)用。
具體看下《營業(yè)稅條例》
龍楓老師
2019 12/16 17:17
目前營改增從營業(yè)稅改進(jìn)的
84784958
2019 12/16 17:23
差額=總營業(yè)額-支付給另外的營業(yè)額(成本),這是什么意思?
龍楓老師
2019 12/16 17:55
就比如旅游社來說吧啊,是收到的價(jià)款營業(yè)額減去支付給旅游景點(diǎn)飯店等的費(fèi)用的
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