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問(wèn)題已解決
公司有10萬(wàn)元的固定資產(chǎn)未提折舊，固定資產(chǎn)賬務(wù)上計(jì)提折舊好，還是匯算清繳的時(shí)候一次性稅前扣除？請(qǐng)老師教教我兩者哪種方法更好？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這兩個(gè) 本身是并行的 賬面折舊 反映企業(yè)的真實(shí)狀況 而匯算清繳時(shí) 允許一次性扣除 這是屬于納稅調(diào)整 是我國(guó)的稅收優(yōu)惠政策 兩者的話 都是需要的哦
2019 12/17 09:12
84785029 
2019 12/17 09:17
請(qǐng)教老師，公司外賬回復(fù)我在匯算清繳的時(shí)候一次性扣除。
但如果僅僅只是匯算清繳時(shí)一次性扣除是否會(huì)涉及到退稅，匯算清繳的時(shí)候會(huì)涉及到利潤(rùn)。
是否應(yīng)該此時(shí)做賬務(wù)調(diào)整處理對(duì)公司更好。
請(qǐng)老師教教我。感謝！
許老師 
2019 12/17 09:24
借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 會(huì)計(jì)上，按正常折舊，該提多少，提多少。 而匯算清繳，是以會(huì)計(jì)利潤(rùn)為基礎(chǔ)，將會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為應(yīng)納稅所得額的。 比如今年利潤(rùn)100萬(wàn)元，包括折舊0.5萬(wàn)元。 這樣的話 應(yīng)納稅額=100-10+0.5=90.5萬(wàn)元 是以這個(gè)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行繳稅的哈。申報(bào)時(shí)直接調(diào)整應(yīng)納稅所得額，不涉及退稅和調(diào)賬的問(wèn)題哈。
84785029
2019 12/17 09:27
你好老師！
我現(xiàn)在是該讓外賬調(diào)賬好，做正常的固定資產(chǎn)折舊，還是等匯算清繳的時(shí)候一次性扣除？
許老師
2019 12/17 09:30
外賬要調(diào)好的，正常折舊。匯算清繳時(shí)的一次性扣除，自己計(jì)算就行了，無(wú)需再做賬的哦。
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