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問(wèn)題已解決
現(xiàn)在小微優(yōu)惠政策：應(yīng)納稅所得額≤100萬(wàn)時(shí)：應(yīng)納企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×25%（這個(gè)是稅基）×20%（稅率），這樣企業(yè)所得稅是5%，要是知道本行業(yè)企業(yè)所得稅稅負(fù)2%的話，又達(dá)到了小微條件，那是按照哪個(gè)算呢？意思就是本企業(yè)按正常算稅負(fù)是2.2%，但是申報(bào)的時(shí)候達(dá)到小微企業(yè)會(huì)自動(dòng)扣減，這樣一算，企業(yè)所得隨更少了可能只有0.8%。那么這樣的話，會(huì)不會(huì)被預(yù)警說(shuō)沒(méi)達(dá)到企業(yè)所得稅稅負(fù)了呢？
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你好，這個(gè)不會(huì)的，企業(yè)所得稅稅負(fù)不會(huì)
2019 12/17 10:28
84784985 
2019 12/17 11:01
老師，還有個(gè)問(wèn)題，有家公司房產(chǎn)置地的，剛開(kāi)立，現(xiàn)在都是些項(xiàng)目前期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，我是放在管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，還是管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，后續(xù)沒(méi)有營(yíng)業(yè)期的說(shuō)法，因?yàn)閴|付全部費(fèi)用會(huì)轉(zhuǎn)為對(duì)項(xiàng)目公司的股本投資
暖暖老師 
2019 12/17 11:02
是管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，
84784985
2019 12/17 11:16
后面項(xiàng)目公司成立了獨(dú)立建賬，我如何把這開(kāi)辦費(fèi)作為投資款進(jìn)駐，雙方會(huì)計(jì)分錄怎么體現(xiàn)？
暖暖老師
2019 12/17 11:23
你做了管理費(fèi)用都結(jié)轉(zhuǎn)了，沒(méi)辦法做實(shí)收資本
84784985
2019 12/17 11:33
是的，所以我才不知道應(yīng)該怎么處理？應(yīng)該怎么體現(xiàn)呢？
暖暖老師
2019 12/17 11:34
把管理費(fèi)用沖紅轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84784985
2019 12/17 11:37
然后借長(zhǎng)期股權(quán)投資/交易性金融資產(chǎn)貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 ？
暖暖老師
2019 12/17 11:38
是的，我的建議是這樣的
84784985
2019 12/17 11:39
然后項(xiàng)目公司建立后 借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—開(kāi)辦費(fèi) 貸實(shí)收資本-我司 是這樣處理嗎？
暖暖老師
2019 12/17 11:40
是的，這樣就平了，有了注冊(cè)資本
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