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問(wèn)題已解決
老師，有沒(méi)有很精通建筑業(yè)的老師，問(wèn)題是我們是大項(xiàng)目，我每個(gè)月末做的完工進(jìn)度表分錄是 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同成本 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 收到業(yè)主產(chǎn)值單借 應(yīng)收賬款 貸 工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi) -待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 真正開(kāi)票是，因?yàn)榭缒?，我們很久不開(kāi)票，分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，但是增值稅申報(bào)表和所得稅申報(bào)表收入不一致了，怎么辦
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您好，建筑行業(yè)的增值稅申報(bào)表上的收入跟所得稅上的是不一致的，因?yàn)榻ㄖ┕て髽I(yè)是按完工百分比確認(rèn)收入和成本，但是開(kāi)票的是進(jìn)了工程結(jié)算科目，相當(dāng)于增值稅申報(bào)表的收入是工程結(jié)算的科目金額，所得稅收入才是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額。
2019 12/18 14:35
84785038 
2019 12/18 14:37
老師，報(bào)稅是電子稅務(wù)局他們比對(duì)收入不匹配，這個(gè)沒(méi)事吧，很多老師讓我弄入未開(kāi)票收入
84785038
2019 12/18 14:37
老師，我就是害怕這點(diǎn)比對(duì)收入，每個(gè)老師的回答都不一樣，很煩惱，想找個(gè)實(shí)踐過(guò)的老師問(wèn)問(wèn)
洛洛老師 
2019 12/18 14:40
您好，你現(xiàn)在是街道了稅局的電話說(shuō)不匹配嗎？你開(kāi)票金額跟確認(rèn)的收入金額相差很大嗎？
84785038
2019 12/18 14:44
老師，沒(méi)接到，是另一個(gè)老師和我說(shuō)的，我還沒(méi)有實(shí)踐，到年末了，老師，我們現(xiàn)在這個(gè)工程要至少兩年，開(kāi)發(fā)公司也是我們，長(zhǎng)時(shí)間不開(kāi)票，要用這個(gè)，就是完工進(jìn)度確認(rèn)的收入，可是長(zhǎng)時(shí)間不開(kāi)票，增值稅肯定沒(méi)有，我們現(xiàn)在小工程一兩個(gè)月結(jié)束，實(shí)際交的增值稅很少，就是這樣
洛洛老師
2019 12/18 14:55
您好，你長(zhǎng)時(shí)間不開(kāi)票首先增值稅稅負(fù)達(dá)不到要求，第二你不開(kāi)票但是肯定有完成工程，比如完成30%或者50%，你的收入需要確認(rèn)的。現(xiàn)在是增值稅和企業(yè)所得稅不能相差太久，因?yàn)槟愦_認(rèn)收入就要企業(yè)所得稅，交了企業(yè)所得稅沒(méi)有開(kāi)票都說(shuō)不過(guò)去。
84785038
2019 12/18 14:59
老師，我們有一些小工程，有交稅，這個(gè)大工程我們最近才合同備案，有了幾十萬(wàn)的工程成本了
洛洛老師
2019 12/18 15:02
大工程你的成本也不是進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是進(jìn)的工程施工合同成本，這個(gè)是成本的過(guò)度科目。
洛洛老師
2019 12/18 15:03
關(guān)鍵是你們有沒(méi)有向甲方申報(bào)工程進(jìn)度，是否有工程進(jìn)度，有的話就要確認(rèn)收入企業(yè)所得稅，開(kāi)票交增值稅向甲方申請(qǐng)工程款。
84785038
2019 12/18 15:12
老師，我們甲方也是自己，今年剛買的地，所以甲方全靠在我們，進(jìn)度在我們，所以我們現(xiàn)階段不開(kāi)票，，就算我申報(bào)了進(jìn)度表，不會(huì)開(kāi)票，下年開(kāi)票
84785038
2019 12/18 15:13
要是那種建完了在開(kāi)票的那種
洛洛老師
2019 12/18 15:15
您好，現(xiàn)在明白你的意思了，自己買地給自己別的公司建。建議還是正常來(lái)走，要不然很容易被監(jiān)控。
84785038
2019 12/18 15:20
老師，就是這個(gè)，我們可以弄個(gè)進(jìn)度表，可是現(xiàn)階段不會(huì)開(kāi)票，時(shí)間長(zhǎng)了增值稅與所得稅收入差距大了怎么辦，我們甲方是等著賣了地才可能走賬，很愁
洛洛老師
2019 12/18 15:28
您好，這就難辦了，理論你也清楚，資金周轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)那你就確認(rèn)收入開(kāi)票一切正常處理，先把增值稅和企業(yè)所得稅先交上，應(yīng)收款可以等資金沒(méi)問(wèn)題，稅務(wù)上不能太隨意了。
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