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老師，服務(wù)業(yè)的期末能有勞務(wù)成本余額嗎，怎樣做到收入和成本匹配
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你好同學，期末勞務(wù)成本是沒有余額的，一般成本達到收入的40-70%是正常的
2019 12/19 11:25
84785026 
2019 12/19 14:09
老師，那我們現(xiàn)在給別人做的宣傳片，片子做好了，發(fā)生了配音費，我入了勞務(wù)成本，合同沒有簽，沒有開票，沒法確認收入，這樣配音費放在勞務(wù)成本就有余額了，要怎么處理啊
王超老師 
2019 12/19 14:11
你們的勞務(wù)成本仍然要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的，這個成本無論你們是否有收入，都是實際發(fā)生的，要確認的
84785026
2019 12/19 15:57
老師，那一個活動可以有主營業(yè)務(wù)成本沒有主營業(yè)務(wù)收入嗎
王超老師
2019 12/19 16:08
可以的，這個是正常的。像360彩票網(wǎng)，當年審計報告顯示1分錢的收入都沒有
84785026
2019 12/19 17:26
我們不是沒有收入，是收入到了下年才能確認，收入和成本的確認時間不匹配啦可以嗎
王超老師
2019 12/19 17:28
當然可以啊，收入和成本沒有要求強制匹配的
84785026
2019 12/19 17:45
關(guān)鍵這不是年底了嗎，可以這月確認收入，下年確認成本，或者今年確認成本，下年確認收入嗎
王超老師
2019 12/19 18:11
可以的，但是前提是要有合理的基礎(chǔ)，不能提前確認收入或推遲確認成本
84785026
2019 12/20 08:38
成本已經(jīng)發(fā)生了，但是我們沒有錢支付給對方，對方也沒給我們開發(fā)票，這樣就沒法確認成本
王超老師
2019 12/20 09:00
如果你們有確切的資料，能夠計算出成本來，是可以確認成本的。這個跟開票和給錢沒有關(guān)系
84785026
2019 12/20 09:02
老師，因為我們是承辦一個活動，陳本項有很多的，可能會有十幾項，沒有合同，只能有大概金額，沒有確切的金額
王超老師
2019 12/20 09:06
你是想暫估成本吧？如果你們不需要審計或者內(nèi)控，稅務(wù)局監(jiān)管的也不嚴，你們提前確認成本，暫估一下成本
84785026
2019 12/20 09:17
老師，我們需要審計而且會很嚴，暫估成本比較麻煩又跨年了，不暫估可以嗎，年后再確認成本
84785026
2019 12/20 09:17
但是我們這個活動確實結(jié)束了，收入開票啦
王超老師
2019 12/20 09:27
收入和成本是兩條線的
成本就是要求你們等到有實際成本的證據(jù)的時候再確認的
84785026
2019 12/20 10:57
老師，會計上不是要求要收入成本匹配嗎
84785026
2019 12/20 10:58
那今年有一部分成本票收到了，另一部分沒有收到，收到的可以今年確認成本，沒收到的可以明年確認嗎
王超老師
2019 12/20 11:01
收入成本匹配是某個會計期間或某個會計對象所取得的收入應(yīng)與為取得該收入所發(fā)生的費用、成本相匹配，以正確計算在該會計期間、該會計主體所獲得的凈損益。
不沒有要求必須一一對應(yīng)的
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