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固定資產(chǎn)因一次扣除產(chǎn)生差異，借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 第二年 借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費(fèi)用， 那么因此交的所得稅如何做分錄， 借方科目是什么，貸：銀行存款？

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/19 12:44
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大強(qiáng)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2019 12/19 12:50
84784987
2019 12/19 13:10
老師，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 不是核算當(dāng)期所得稅嗎，這個(gè)因?yàn)檎{(diào)增產(chǎn)生的所得稅， 為什么分錄和當(dāng)期計(jì)提所得稅一樣
大強(qiáng)老師
2019 12/19 13:18
是這樣的，所得稅費(fèi)用調(diào)整金額應(yīng)該是不大的，所以放在當(dāng)年即可，如果金額挺大，走以前年度損益調(diào)整，是借借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
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