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實(shí)務(wù)
問題已解決
是不是所有的跨年費(fèi)用發(fā)票都要在清算匯繳的時(shí)候調(diào)增？ 那如果這個(gè)費(fèi)用票是增值稅專票，跨年認(rèn)證的呢？該怎么處理？
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你好，嗯嗯，不是的呢，不用調(diào)的呢，可以直接和往常一樣的
2019 12/23 10:34
84785014 
2019 12/23 10:34
老師您是說這個(gè)專票不用調(diào)，但是普通的費(fèi)用票是要調(diào)增的么？
王晶老師 
2019 12/23 10:35
跨年了，如果這個(gè)費(fèi)用還是去年的，是不用調(diào)的，專票也一樣
84785014
2019 12/23 10:36
不是，我的意思是18年的發(fā)票，做到19年的賬了，這個(gè)是需要調(diào)增的是吧？
王晶老師
2019 12/23 10:38
哦哦，這個(gè)要調(diào)整的呢
84785014
2019 12/23 10:39
那如果這個(gè)費(fèi)用票是專票呢？就是18年12月的費(fèi)用專票，我是19年1月認(rèn)證的，在19年賬了，這樣的呢？調(diào)增嗎？
王晶老師
2019 12/23 10:40
也是要的呢，要調(diào)整
84785014
2019 12/23 10:42
那稅呢？比如這個(gè)發(fā)票，總金額2000，其中稅額500，那我調(diào)增該是1500，還是2000
王晶老師
2019 12/23 10:43
說額不調(diào)整的呢，抵扣到現(xiàn)在了
84785014
2019 12/23 10:43
那就是調(diào)增1500是吧？我還有個(gè)疑問，就是這個(gè)跨年費(fèi)用為什么要調(diào)增呢？18年的費(fèi)用，我也沒有做到費(fèi)用里，沒有影響18年的利潤(rùn)，在19年，就要調(diào)增，這不等于我這個(gè)費(fèi)用是沒用的了，雖然在19年賬，但是還是調(diào)增了。
王晶老師
2019 12/23 10:45
嗯嗯，18年沒有用啊，應(yīng)該是要用到18年的呢，19年調(diào)整
84785014
2019 12/23 10:47
那這樣就是費(fèi)用應(yīng)該按實(shí)際發(fā)生入賬，不跨年可以入賬，但是跨年了即使入賬也需要調(diào)增。對(duì)吧？
王晶老師
2019 12/23 10:50
嗯嗯，是的呢，對(duì)的呢
84785014
2019 12/23 11:39
我再補(bǔ)充一個(gè)問題，如果這個(gè)跨年費(fèi)用是招待費(fèi)呢？這個(gè)是不是就不稅前扣除了，直接全額調(diào)增了
王晶老師
2019 12/23 11:41
不是，這個(gè)要看比例的呢，
84785014
2019 12/23 11:41
跨年的招待費(fèi)也是可以按比例稅前扣除調(diào)增么？
王晶老師
2019 12/23 11:42
嗯嗯，是的呢，也是按照比例的
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