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股東公司代付了項(xiàng)目公司的費(fèi)用掛了借方其他應(yīng)收款—項(xiàng)目公司,項(xiàng)目公司掛了貸方其他應(yīng)付款—股東公司,股東把項(xiàng)目公司百分百的股權(quán)轉(zhuǎn)讓,請問老師,股東公司的其他應(yīng)收款應(yīng)該怎么調(diào)平?

84784985| 提问时间:2019 12/23 16:13
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許老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的話,是兩個投資主體之間的事。而這個,并不影響和公司的債權(quán)問題。想要平賬的話,應(yīng)當(dāng)是項(xiàng)目公司自己,歸還借款的哦。
2019 12/23 16:27
84784985
2019 12/23 16:28
項(xiàng)目公司已轉(zhuǎn)讓出去,它怎么歸還這筆錢呢?
許老師
2019 12/23 16:36
轉(zhuǎn)讓的本身是對項(xiàng)目公司的 股權(quán),債權(quán)并沒有轉(zhuǎn)讓的哦。兩者是不能混淆的哦。
84784985
2019 12/23 16:43
那我真的混淆了,項(xiàng)目公司比如股東公司墊付了100萬,掛了其他應(yīng)付賬款100萬,股東又賣了100萬,后續(xù)項(xiàng)目公司還要轉(zhuǎn)回這筆100萬嗎?沒可能吧!我還是不知道怎么處理
許老師
2019 12/23 17:15
賣了100萬元 對應(yīng)的是長期股權(quán)投資的停止確認(rèn) 而項(xiàng)目公司歸還100萬元 才能平掉債權(quán) 等于是 對項(xiàng)目公司有兩項(xiàng)投資的 一個是股權(quán) 一個是債權(quán) 當(dāng)然 如果指有投資100萬元的股權(quán)而不涉及債權(quán) 那項(xiàng)目會計(jì)處理上 就不應(yīng)當(dāng)計(jì)兩次了 只能記一次 這時候 就是一筆錢 就可以了
84784985
2019 12/23 17:26
老師,我把賬務(wù)寫下來,你看看有什么問題,附了圖片
FAILED
許老師
2019 12/23 18:29
這樣的話,我明白了。 等于是,股東對A項(xiàng)目的投資,完全是債權(quán)投資100萬元。而股權(quán)投資金額,實(shí)際是0的。這樣的話,對方公司的150萬元 就分為兩塊內(nèi)容 其中 100萬元是購買股東投資A項(xiàng)目的債權(quán) 50萬元是購買的股權(quán) 這樣的話 對于原股東來說 所擁有的債權(quán)是轉(zhuǎn)讓了的 借:銀行存款 100 貸:其他應(yīng)收款 100 同時呢 確認(rèn)投資收益50萬元(50-0) 而對于項(xiàng)目公司來說 100萬元的債務(wù) 還是存在的 只不過呀 由原來的股東,變成了對方公司 這時候 所有者也是同樣變換的
84784985
2019 12/23 20:38
那么老師,還有最后一個疑問:股東公司收取投資收益50萬,其中10萬的個稅是經(jīng)過股東公司代扣代繳后分配給股東公司的各股東?還是可以直接轉(zhuǎn)到各股東的私戶上?
許老師
2019 12/23 20:46
這個的話 是公司的投資收益 也屬于利潤 分配給股東的話 是要代扣代繳個稅的哦
84784985
2019 12/23 20:49
股權(quán)轉(zhuǎn)讓本身就要按20%繳納個稅!公司代扣代繳,是這樣的形式,扣除后再分配下去,是這樣嗎
許老師
2019 12/23 20:52
公司轉(zhuǎn)讓股權(quán),是不用交個稅的(因?yàn)檫€沒有分配呢) 等分配的時候,再按20%代扣代繳個稅的哦
84784985
2019 12/23 21:26
如果是股東個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)就是要直接扣繳,對嗎?
許老師
2019 12/23 22:06
嗯嗯嗯,是這樣的哦。
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