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公司賬面挖掘機(jī)，壓路機(jī)，裝載機(jī)等固定資產(chǎn)原值355萬，截止18年一共累計(jì)折舊了48.6萬，具說這些設(shè)備都已沒有了，也沒有經(jīng)過報(bào)廢處理。現(xiàn)在寫了一份“關(guān)于以前設(shè)備報(bào)廢處理議案”領(lǐng)導(dǎo)簽字后，分錄，借累計(jì)折舊48.6萬，固定資產(chǎn)清理306.4萬，貸固定資產(chǎn)355萬，公司損失，借營業(yè)外支出306.4萬，貸固定資產(chǎn)清理306.4，是這樣嗎？
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你好，同學(xué)，分錄處理對的
2019 12/24 12:20
84785001 
2019 12/24 12:22
營業(yè)外支出是不是所得稅匯算時(shí)要調(diào)增出來？
84785001
2019 12/24 12:23
可不可以直接將營業(yè)外支出科目寫成借“本年利潤”
陳詩晗老師 
2019 12/24 12:27
不需要調(diào)整
你這個(gè)是正常報(bào)廢，可以稅前扣除
84785001
2019 12/24 12:36
資產(chǎn)報(bào)廢是不是要報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，我們的金額比較大，幾百萬
陳詩晗老師
2019 12/24 12:56
需要的，你需要專項(xiàng)申報(bào)，然后就可以稅前扣除
84785001
2019 12/24 13:30
如果稅務(wù)批不下來，就不可以稅前扣除了，那我能不能直接把“營業(yè)外支出”寫成“本年利潤”
陳詩晗老師
2019 12/24 13:39
寫成本年利潤你依舊不可以減少
你計(jì)入營業(yè)外支出沒有問題
只是不通過，你納稅調(diào)整就可以了
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