問(wèn)題已解決

老師，員工把去年上半年的差旅費(fèi)的普通發(fā)票現(xiàn)在拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)，能入賬么

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/25 09:10
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是之前遺漏報(bào)銷(xiāo)，是可以補(bǔ)報(bào)銷(xiāo)入賬的 借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用——差旅費(fèi)，貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目
2019 12/25 09:12
84784975
2019 12/25 10:24
以前沒(méi)拿來(lái)報(bào)銷(xiāo) 現(xiàn)在找到了就拿過(guò)來(lái)了 公司規(guī)定：發(fā)票丟了不報(bào)銷(xiāo)的
鄒老師
2019 12/25 10:26
你好，針對(duì)上面的回復(fù)有什么疑問(wèn) 嗎？
84784975
2019 12/25 10:30
是不是跨年的發(fā)票都要走以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2019 12/25 10:31
你好，是跨年了涉及損益科目，才需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算 如果不涉及損益，比如是原材料科目，就直接通過(guò)原材料科目核算就是了
84784975
2019 12/25 10:34
我單位剛收到2020年1-6月的廠(chǎng)房房租發(fā)票，該如何入賬啊 求分錄
鄒老師
2019 12/25 10:35
你好，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸；銀行存款等科目
84784975
2019 12/25 10:36
然后等明年一月份分?jǐn)偅?/div>
鄒老師
2019 12/25 10:37
你好，是的，從明年1月份開(kāi)始按月攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)6個(gè)月就是了
84784975
2019 12/25 10:41
去年有一筆固定資產(chǎn)入錯(cuò)帳了 借：原材料 貸：銀行 現(xiàn)在 是不是 借：固定資產(chǎn) 貸：原材料 借：制造費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊
鄒老師
2019 12/25 10:44
你好，你這里第三筆分錄（借：制造費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整）是什么意思 一般來(lái)說(shuō)是沒(méi)有這樣的分錄的
84784975
2019 12/25 10:56
哦哦 好的 就沒(méi)累計(jì)折舊的事了 是吧
84784975
2019 12/25 10:59
那按正確的計(jì)算的累計(jì)折舊 累計(jì)數(shù) 不就不對(duì)了么
鄒老師
2019 12/25 10:59
你好，有累計(jì)折舊的事，因?yàn)樾枰?jì)入固定資產(chǎn)，就需要補(bǔ)計(jì)提折舊的 但是你這個(gè)分錄（借：制造費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整）是什么意思呢？
84784975
2019 12/25 11:02
那需要補(bǔ)哪些分錄啊 給個(gè)分錄啊
鄒老師
2019 12/25 11:05
你好，調(diào)整分錄，借：固定資產(chǎn) 貸：原材料 補(bǔ)計(jì)提折舊分錄，借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊
84784975
2019 12/25 11:07
那需不需要 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2019 12/25 11:09
你好，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的
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