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增值稅專用發(fā)票需要在認(rèn)證抵扣時(shí)，需要通過(guò)“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”轉(zhuǎn)至“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”嗎？具體分錄有嗎？

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/27 08:59
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，沒(méi)有認(rèn)證但是發(fā)票入賬的情況下 借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目 發(fā)票認(rèn)證了 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 這里是結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額，而不是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
2019 12/27 09:01
84784998
2019 12/27 09:02
是說(shuō)如果我上月認(rèn)證了發(fā)票，這個(gè)月全部抵扣完認(rèn)證發(fā)票金額，可以不用通過(guò)“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”嗎？
鄒老師
2019 12/27 09:03
你好，上月認(rèn)證了發(fā)票，那上個(gè)月就是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額核算 不需要通過(guò)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算啊
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