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老師，在嗎？請問一下，我是建筑公司簡易計稅的項目，收到的專用發(fā)票怎么做分錄？進項稅是合并入到成本還是要先做進項稅，月末再轉(zhuǎn)出呢？
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屬于簡易計稅項目，收到的專用發(fā)票，驗證后做進項稅，同時當月做進項稅轉(zhuǎn)出處理，不抵扣進項稅。列入成本或費用。
2019 12/27 17:38
84785035 
2019 12/27 17:40
可以不做認證嗎？
江老師 
2019 12/27 17:43
這個如果是不認證，會在系統(tǒng)中形成滯留發(fā)票的信息。因此需要認證后，再做進項稅轉(zhuǎn)出，消除滯留發(fā)票的信息
84785035
2019 12/27 18:02
老師，那我開出去是一般計稅的普票，收進來的專票能抵嗎？
江老師
2019 12/27 18:04
簡易計稅項目不抵專用發(fā)票的稅。只有一般計稅項目，才抵扣專用發(fā)票的進項稅
84785035
2019 12/27 18:07
我是一般計稅，開出去銷項發(fā)票是普票也是能抵扣的，對嗎
江老師
2019 12/27 18:09
如果是一般計稅的項目，就是說你們可能涉及到多個項目，有的是一般計稅的，有的是簡易計稅的。
對于一般計稅的項目，取得的專用發(fā)票，可以抵扣進項稅。對于開出去的銷項稅發(fā)票，不管是專用發(fā)票，還是普通發(fā)票，稅率都是一樣的。都是需要交稅的。
84785035
2019 12/27 20:04
好的，謝謝老師，那我再問一下，我是一般計稅的項目，我有分包勞務出去，收進來的勞務發(fā)票是專票，這個專票的不含稅金額可以作為成本嗎？
江老師
2019 12/27 20:16
這個專票的不含稅金額可以作為成本的
84785035
2019 12/27 20:26
老師，我是指主營業(yè)務成本哦，不是工程成本
江老師
2019 12/27 20:28
也是先計入工程施工，再轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本，不是直接計入主營業(yè)務成本
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