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甲企業(yè)委托乙企業(yè)代為加工一批應交消費稅的材料(非金銀首飾)甲企業(yè)的材料成本為200萬元，加工費為40萬元，增值稅稅率為16%，由乙企業(yè)代收代繳的消費稅為16萬元。材料已經(jīng)加工完成，并由家企業(yè)收回驗收入庫，加工費尚未支付。 1.請編制材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應稅消費品的會計分錄。 2.請編制原材料收回后直接用于銷售的會計分錄。
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你好
1，借；原材料 240萬，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），應交稅費——應交消費稅16萬，貸；委托加工物資
2，借；庫存商品240萬+16萬，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；委托加工物資
2019 12/28 16:44
84784978 
2019 12/28 17:06
第一題應交稅費的進項稅額也是16萬嗎
鄒老師 
2019 12/28 17:11
你好，這兩題 的進項稅額都是=40萬*16%
第一題是應交稅費——應交消費稅16萬，而不是進項稅額16萬
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