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公司新買一輛車，舊車置換，怎么做賬
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你好
借；固定資產清理 ， 累計折舊 ， 貸；固定資產——舊車
借；固定資產——新車，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；固定資產清理，應交稅費——應交增值稅
2019 12/31 08:43
84784988 
2019 12/31 09:10
我實際付款了10萬，發(fā)票是12萬，置換車是2萬，
鄒老師 
2019 12/31 09:11
你好
借；固定資產清理 2萬， 累計折舊 ， 貸；固定資產——舊車
借；固定資產——新車12萬/（1+增值稅稅率），應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；固定資產清理，應交稅費——應交增值稅 ，銀行存款 10萬
84784988
2019 12/31 09:19
舊車已計提完。
84784988
2019 12/31 09:21
老師，我是不是走凈殘值
鄒老師
2019 12/31 09:22
你好，你的意思是舊車沒有預留殘值嗎？
84784988
2019 12/31 09:37
老師，不好意思 我重復下我的疑問，麻煩您了，原車價值20萬，時間是12年買的車按照4年累計折舊，，現(xiàn)在新車是18萬，（專票18萬），實際付款了13萬，5萬是舊車置換，老師麻煩您幫我重新解答下，剛才您說的我有點模糊，謝謝您
鄒老師
2019 12/31 09:43
你好
借；固定資產清理（差額）， 累計折舊（4年累計計提的折舊） ， 貸；固定資產——舊車20萬
借；固定資產——新車18萬/（1+增值稅稅率），應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；固定資產清理5萬，應交稅費——應交增值稅 ，銀行存款 13萬
84784988
2019 12/31 09:59
謝謝老師
84784988
2019 12/31 10:03
老師 ，貸：固定資產清理5萬后面的應交稅費是哪個稅額呀，這個不明白，謝謝您
鄒老師
2019 12/31 10:09
你好，如果車輛之前進項已經抵扣，那應交稅費——應交增值稅——銷項稅額=5萬/1.13*13%
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