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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資實(shí)際發(fā)放65754元，社保繳費(fèi)24654.8元(單位繳費(fèi)17403.4元，個(gè)人繳費(fèi)7251.4元),請(qǐng)問從計(jì)提到發(fā)放工資和繳社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 73005.4
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 73005.4
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 17403.4
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 17403.4
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 73005.4
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 7251.4
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 65754
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 17403.4
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 7251.4
貸：銀行存款或現(xiàn)金24654.8
2019 12/31 11:42
84785002 
2019 12/31 14:13
做賬的時(shí)候憑證還需附上社保繳費(fèi)申報(bào)表嗎？
辜老師 
2019 12/31 14:18
是的，計(jì)提社保，要有明細(xì)表
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