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老師，我想問一下以前年度預(yù)計收入了，借:應(yīng)收賬款 70萬 貸:工程結(jié)算收入 70萬 ，轉(zhuǎn)過年來開票，借:應(yīng)收賬款 70萬 貸:工程結(jié)算收入67.9萬 應(yīng)交稅費－未交增值稅2.1萬，然后做調(diào)整，借:應(yīng)收賬款-70萬 貸:以前年度損益調(diào)整 -70萬 借:以前年度損益調(diào)整 -70萬 工程施工70萬，這樣對嗎？我覺得好像重復(fù)記了收入，重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)一遍成本，請老師指點一下
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你好，同學(xué)。工程結(jié)算收入？
你應(yīng)該是
借 以前年度損益 調(diào)整 70
貸 應(yīng)收賬款
2020 01/01 10:55
84784953 
2020 01/01 11:06
老師，如果只調(diào)整應(yīng)收的話，那收入那邊不重復(fù)嗎？我覺得很矛盾
陳詩晗老師 
2020 01/01 11:09
哪里覺得矛盾
你這里是重復(fù)做了一個分錄
現(xiàn)在是將重復(fù)的沖掉
84784953
2020 01/01 11:11
我覺得已經(jīng)記了一遍收入，是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，然后轉(zhuǎn)過年來開票又確認(rèn)了收入，還需要結(jié)轉(zhuǎn)一遍成本，就這里矛盾
陳詩晗老師
2020 01/01 11:35
你的意思是你之前確認(rèn)收入重復(fù)的一筆你是做錯了，你本是想結(jié)轉(zhuǎn)成本？
84784953
2020 01/01 11:55
不是的，這是之前會計確認(rèn)的，我不明白，現(xiàn)在明白了
陳詩晗老師
2020 01/01 11:56
現(xiàn)在是怎么回事，是重復(fù)了還是錯了
84784953
2020 01/01 11:58
不是重復(fù)了，是必須要確認(rèn)收入，只是沒開票，開了票后正常確認(rèn)收入，然后做一遍調(diào)整，調(diào)整了應(yīng)收賬款，又調(diào)整了收入，記了成本，結(jié)轉(zhuǎn)一下
陳詩晗老師
2020 01/01 12:19
那這是正常的處理，建筑合同 就是按完工進度確認(rèn)收入，不按開票確認(rèn)
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