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老師，我想問一下以前年度預計收入了，借:應收賬款 70萬 貸:工程結算收入 70萬 ，轉過年來開票，借:應收賬款 70萬 貸:工程結算收入67.9萬 應交稅費－未交增值稅2.1萬，然后做調整，借:應收賬款-70萬 貸:以前年度損益調整 -70萬 借:以前年度損益調整 -70萬 工程施工70萬，這樣對嗎？我覺得好像重復記了收入，重復結轉一遍成本，請老師指點一下
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你好，同學。工程結算收入？
你應該是
借 以前年度損益 調整 70
貸 應收賬款
2020 01/01 10:55
84784953 
2020 01/01 11:06
老師，如果只調整應收的話，那收入那邊不重復嗎？我覺得很矛盾
陳詩晗老師 
2020 01/01 11:09
哪里覺得矛盾
你這里是重復做了一個分錄
現(xiàn)在是將重復的沖掉
84784953
2020 01/01 11:11
我覺得已經記了一遍收入，是需要結轉成本的，然后轉過年來開票又確認了收入，還需要結轉一遍成本，就這里矛盾
陳詩晗老師
2020 01/01 11:35
你的意思是你之前確認收入重復的一筆你是做錯了，你本是想結轉成本？
84784953
2020 01/01 11:55
不是的，這是之前會計確認的，我不明白，現(xiàn)在明白了
陳詩晗老師
2020 01/01 11:56
現(xiàn)在是怎么回事，是重復了還是錯了
84784953
2020 01/01 11:58
不是重復了，是必須要確認收入，只是沒開票，開了票后正常確認收入，然后做一遍調整，調整了應收賬款，又調整了收入，記了成本，結轉一下
陳詩晗老師
2020 01/01 12:19
那這是正常的處理，建筑合同 就是按完工進度確認收入，不按開票確認
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