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問(wèn)題已解決
去年暫估的成本，今年發(fā)票回來(lái)怎樣處理，去年直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付暫估
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你好 去年暫估了你們沒(méi)收到發(fā)票是否有匯算調(diào)增處理的
2020 01/03 11:52
84785014 
2020 01/03 12:37
19和20年
meizi老師 
2020 01/03 12:48
你好 19年暫估了的話(huà) 那么2020年5月之前收到發(fā)票可以稅前扣除的。 你就紅沖暫估分錄 。分錄不變金額負(fù)數(shù)沖就行了； 然后按發(fā)票在做一筆借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款
84785014
2020 01/03 15:08
直接紅沖主營(yíng)成本成負(fù)數(shù)了，不應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整嗎?我想要的是具體分錄
meizi老師
2020 01/03 15:16
你好 19年做了借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款-暫估 那么20年收到發(fā)票 你就沖借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款-暫估 然后按1月發(fā)票做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款就行了。 因?yàn)?0年是一正一負(fù) 不會(huì)影響你損益的 你實(shí)際就是在19年做的成本
84785014
2020 01/03 16:41
這樣可以嗎？記得以前老師是說(shuō)要通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理的
meizi老師
2020 01/03 16:49
你好 可以的。 因?yàn)槟悴挥绊?0年的成本的。 你實(shí)際主要是做19年的成本 。為了在匯算之前取得發(fā)票稅前扣除的。
84785014
2020 01/03 16:52
但我那個(gè)項(xiàng)目不同，前面入錯(cuò)項(xiàng)目了，現(xiàn)在要調(diào)回來(lái)
meizi老師
2020 01/03 17:00
你好 你12月的賬結(jié)賬沒(méi)有 ？之前怎么做的
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