免費(fèi)問答

老師，是建筑公司

這個(gè)的主營業(yè)務(wù)成本是怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

在工程完工以后,進(jìn)行工程結(jié)算的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本.

老師，必須是完工的么，我們沒有用工程結(jié)算這個(gè)科目，我要是不結(jié)轉(zhuǎn)的話利潤太高了

工程施工科目月末并不需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里

（一）企業(yè)進(jìn)行合同建造發(fā)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)以及施工現(xiàn)場材料的二次搬運(yùn)費(fèi)、生產(chǎn)工具和用具使用費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、臨設(shè)施折舊費(fèi)等其他直接費(fèi)用，借記本科目（合同成本），貸記“應(yīng)付職工薪酬”、“原材料”等科目。發(fā)生的施工、生產(chǎn)單位管理人員職工薪酬、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、工程保修費(fèi)、排污費(fèi)等間接費(fèi)用，借記本科目（間接費(fèi)用），貸記“累計(jì)折舊”、“銀行存款”等科目。期（月）末，將間接費(fèi)用分配計(jì)入有關(guān)合同成本，借記本科目（合同成本），貸記本科目（間接費(fèi)用）。 　　（二）確認(rèn)合同收入、合同費(fèi)用，借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目，按其差額，借記或貸記本科目（合同毛利）。分錄如下： 　　借：工程施工——合同毛利 　　主營業(yè)務(wù)成本 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　（三）合同完工，應(yīng)將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程結(jié)算”科目對(duì)沖，借記“工程結(jié)算”科目，貸記本科目。分錄如下 ： 　　借：工程結(jié)算 　　貸：工程施工——合同成本 　　工程施工——合同毛利 　　四、本科目期末借余額，反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利。本科目月末年末可以有余額，只有完工的時(shí)候才與工程結(jié)算對(duì)沖之后無余額。

那我現(xiàn)在還要增加科目是么？感覺我的賬不全，

對(duì)的呢，同學(xué)，你可以看下我們學(xué)堂有建筑類真賬實(shí)操，你可以學(xué)習(xí)后根據(jù)自己的企業(yè)來做

老師，能幫著看著12月底報(bào)表不？

同學(xué)，新的問題要重新提出哈，學(xué)堂有自己嚴(yán)格要求的呢

我發(fā)了老師能幫著給看下么？

可以的，你相信只要有人接就會(huì)給你看的，