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實(shí)務(wù)
問題已解決
客戶退以前的貨，以前的貨沒有做賬的，退回來的貨還可以用，這個(gè)要怎么做賬
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你好，那應(yīng)當(dāng)把之前銷售的分錄補(bǔ)上，然后做退貨分錄
之前銷售，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品
現(xiàn)在退貨，借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
2020 01/04 10:38
84785008 
2020 01/04 10:40
以前沒有做賬的，開賬的時(shí)候就直接掛賬的
鄒老師 
2020 01/04 10:43
你好，以前沒有做賬的銷售應(yīng)當(dāng)補(bǔ)上才是的
84785008
2020 01/04 10:44
還有其他么
鄒老師
2020 01/04 10:46
你好，是的
先把之前的銷售分錄補(bǔ)上
借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品
然后退回這樣做分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
84785008
2020 01/04 10:49
那我以前掛賬的時(shí)候本來就有這個(gè)貨款，我再做的話豈不是重覆了
鄒老師
2020 01/04 10:51
你好，你所指的以前掛賬的時(shí)候本來就有這個(gè)貨款意思是之前已經(jīng)做了收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄的意思？
84785008
2020 01/04 10:55
現(xiàn)在退的是3月份的貨款，當(dāng)初開賬是6月份，6月之前的就這樣調(diào)整，掛賬，還欠我們多少錢
鄒老師
2020 01/04 11:06
你好，需要知道之前掛賬金額是多少，退回金額是多少，才知道對(duì)方還欠你們多少錢的
上面4個(gè)分錄的應(yīng)收賬款期末余額就是對(duì)方欠你們的款項(xiàng)金額
84785008
2020 01/04 11:08
假如6月份之前的貨款客戶欠我們3萬，直接調(diào)整分錄是，借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入
鄒老師
2020 01/04 11:09
你好，如果只有這一筆分錄，那客戶欠你們就是3萬
84785008
2020 01/04 11:11
是的，那我退貨直接可以借主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)收賬款嗎
鄒老師
2020 01/04 11:12
你好，退貨本來就是沖銷收入的，分錄是，借；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸；應(yīng)收賬款
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