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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
四個(gè)季度申報(bào)的時(shí)候都漏申報(bào)收入繳納企業(yè)所得稅了 可以在匯算清繳的時(shí)候一次性補(bǔ)嗎？
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你好 最好去更正申報(bào) ，不然你匯算時(shí)會(huì)比對(duì)異常 稅局會(huì)找你的
2020 01/05 12:34
84784997 
2020 01/05 12:38
那三季度虧損100萬(wàn)，四季度確認(rèn)收入后全年累計(jì)盈利30萬(wàn)，那四季度申報(bào)的時(shí)候相當(dāng)于收入140萬(wàn)不到，企業(yè)所得稅預(yù)繳就得按140萬(wàn)來(lái)預(yù)繳嗎？然后到匯算清繳再退稅？
玲老師 
2020 01/05 12:41
你好 所得稅季度也是可以補(bǔ)虧損的，按補(bǔ)虧損后的 金額交所得稅，所得 季度預(yù)交，年度匯算 ，多退少補(bǔ)
84784997
2020 01/05 12:47
但是四季度就是要按140萬(wàn)的利潤(rùn)先計(jì)算預(yù)繳所得稅，然后匯算清繳的時(shí)候彌補(bǔ)虧損按30萬(wàn)利潤(rùn)計(jì)算所得稅，退還預(yù)繳多繳納的部分是嗎？
玲老師
2020 01/05 12:48
你好 預(yù)交多的稅會(huì)退還的
84784997
2020 01/05 12:51
但是這個(gè)季度還是得先多繳對(duì)嗎 而且100萬(wàn)以上的按10個(gè)點(diǎn)？
玲老師
2020 01/05 12:57
那三季度虧損100萬(wàn)，四季度確認(rèn)收入后全年累計(jì)盈利30萬(wàn)， 你這個(gè)季度就可以補(bǔ)虧損100萬(wàn)的 按30萬(wàn)預(yù)交稅款就可以 小微是 30*25%*20%
84784997
2020 01/05 13:47
不是這個(gè)意思 是第四季度的時(shí)候就可以直接被虧損抵扣按30萬(wàn)交稅嗎 因?yàn)閳?bào)表自動(dòng)讀取出來(lái)不是的
玲老師
2020 01/05 13:49
正常季度可以補(bǔ)虧損，如果你報(bào)表系統(tǒng) 沒(méi)有帶出來(lái)補(bǔ)虧損的 ，你自己也填寫(xiě)不上，你就要按實(shí)際 的130交所得稅 應(yīng)交所得稅=100*25*20%+30*50%*20%
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