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問(wèn)題已解決
老師，我公司利潤(rùn)小于計(jì)提的法定盈余公積和股東分紅，這樣可以嗎？（之前股東會(huì)決議拿出利潤(rùn)800萬(wàn)用于股東分紅，但我計(jì)提盈余公積后，就不夠800萬(wàn)了，現(xiàn)在未分配利潤(rùn)就是借方余額了，這樣可以嗎？
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你好，同學(xué)。
這是可以的，你這當(dāng)期利潤(rùn)小，這是正常的。
你是說(shuō)你分紅大于你實(shí)現(xiàn) 的利潤(rùn)？
2020 01/05 13:55
84785007 
2020 01/05 13:57
是，分紅大于了實(shí)際利潤(rùn)，計(jì)提分紅800萬(wàn)后，未分配利潤(rùn)余額在借方了
陳詩(shī)晗老師 
2020 01/05 14:03
原則上是不可以這樣操作處理的。
84785007
2020 01/05 14:06
我們公司去年虧損了300多萬(wàn)，彌補(bǔ)虧損后就這樣了，但股東會(huì)決議是去年年底時(shí)就開(kāi)會(huì)決定了，這樣我要是少計(jì)提8萬(wàn)的盈余公積，這樣能否成呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 01/05 14:13
首先，法定盈余公積是必須要計(jì)提的，但是他是根據(jù)彌補(bǔ)虧損后的利潤(rùn)計(jì)提。
84785007
2020 01/05 14:19
老師，您幫我看下，我是不是應(yīng)該按照10566409.65*10%來(lái)計(jì)提盈余公積
陳詩(shī)晗老師
2020 01/05 14:20
是的，按11來(lái)計(jì)提法定盈余公積的
84785007
2020 01/05 14:23
老師，利潤(rùn)總額還要減去所得稅額來(lái)計(jì)算盈余公積吧？
陳詩(shī)晗老師
2020 01/05 14:27
是按贏利潤(rùn)計(jì)提，同學(xué)
就是當(dāng)年凈利潤(rùn)-之前虧損后的余額計(jì)提
84785007
2020 01/05 14:38
老師，提取盈余公積金之后，我把未分配利潤(rùn)的余額全部轉(zhuǎn)到應(yīng)付股利就可以了嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 01/05 15:12
理?yè)?jù)體完言語(yǔ)攻擊之后，你剩下的未分配利潤(rùn)就是可以分配的，利潤(rùn)直接可以結(jié)轉(zhuǎn)。
陳詩(shī)晗老師
2020 01/05 15:12
你計(jì)提完盈余公積之后，你剩下的未分配利潤(rùn)就是可以分配的，利潤(rùn)直接可以結(jié)轉(zhuǎn)。
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